苍南县大渔紫菜产业振兴共同富裕项目绩效评价报告
一、基本情况
（一）项目概况。
项目名称：苍南县大渔紫菜产业振兴共同富裕项目
项目建设单位：苍南县大渔镇人民政府
项目主管部门：苍南县大渔镇人民政府
建设内容：本项目主要包括紫菜产业提升工程、乡村基础设施提升工程、乡村环境综合整治提升工程等三大工程。
建设规模：本项目包括紫菜养殖海域建设 2100亩，紫菜加工中心改造 1200平方米，码头基础设施改造1499平方米，农村道路改造1510米，外立面改造29165平方米，中心溪整治 230 米，环境综合整治提升11990平方米等建设内容。
项目建设期：2023年2月至2024年12月
项目资金情况：项目资金预计投入3042万，项目建设资金由财政资金和债券资金共同解决；其中通过财政统筹安排资金1542万元，约占总投资的 50.7%；通过发行债券方式募集资金1500万元，约占总投资的 49.3%。2023年申请专项债券资金700万元，已使用专项债券资金为700万元，债券资金使用率达100%。
（二）项目绩效目标。
总体目标：促进苍南县紫菜产业转型升级，助推苍南县共同富裕样板打造，助力苍南县乡村振兴战略见行见效。
阶段性目标：按工期计划完成本阶段建设内容，及时组织验收并支付项目款。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价对象、目的和范围
1、绩效评价对象
本次评价的对象为苍南县大渔紫菜产业振兴共同富裕项目专项债券资金使用情况。
2、绩效评价目的
通过评价，深入了解和掌握专项债券项目资金使用和管理的具体情况，分析资金绩效及问题，为进一步提升专项债券资金使用效益提供决策依据。
3、绩效评价范围
本次评价的范围包括了四个方面：一是决策方面，包括项目的批复、前期工作、资金支持方向、额度匹配程度、绩效目标设定等；二是管理方面，包括资金预算管理情况、资金使用情况、资金拨付进度与项目进度匹配程度等；三是产出方面，包括资产形成、项目质量、项目成本、项目进度、项目运营的情况等；四是效益方面，包括项目实现收益情况、项目对国家重大战略的支持情况等。
(二)绩效评价原则、指标体系、方法和标准
1、绩效评价原则
充分考虑绩效评价的四维标准，即经济性、效率性、效果性与公平性，同时遵从相关性、重要性、可比性和系统性等原则，考虑定量与定性分析、共性与个性评价指标值，进行科学设立。
2、评价指标体系
本次评价从“决策”、“管理”、“产出”、“效益”四个维度来设计指标、评分标准以及指标权重等，形成了绩效评价指标体系，综合衡量该项目的实施效果。指标体系整体框架，包括4项一级指标、20项二级指标和36项三级指标。
3、评价方法
本次评价综合运用文献梳理、调研访谈、数据采集等方式，采用定量与定性评价相结合的比较法。
4、评价标准
根据评价指标体系，采用定量与定性评价相结合的比较法进行赋分，根据总分确定评价结论，其中总分90分(含)以上为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差。
(三)绩效评价工作过程
1、本单位高度重视专项债券项目资金绩效评价工作，根据县财政局通知要求，及时进行工作布置，系统、高效的地开展绩效评价工作。
2、汇总整理前期工作台账、工程招标等相关业务资料，了解项目实施的过程、结果，准确、全面地开展绩效评价工作。
3、制定科学合理的评价指标体系、评价方法和评价标准， 邀请相关工程、经济方面专家指导绩效评价工作，客观、科学地开展绩效评价工作。
4、形成评估报告，根据评价结论，开展自查自纠、对标对表，认真组织开展整改工作，进一步提升专项债券资金使用效益。
三、综合评价情况及评价结论
本项目从立项到建设的全过程均严格按照各项管理制度有序推进，阶段性目标总体实现。根据评价结果，本项目年度绩效自评分为93分，绩效评价结论为“优”。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
1、项目立项批复情况
本项目已取得可行性研究报告批复，批复文号为苍发改投〔2022〕80号，立项批复文号为苍发改投〔2022〕46号。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划、行业发展规划和相关政策要求，立项依据充分。前期审批程序严格按照《政府投资条例》有关规定执行，立项程序合规。
2、项目前期工作情况
本项目已按计划完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等各项前期工作，依法取得用地、规划、施工许可等相关材料和各项证照，前期工作准备充分。依法开展工程招标和政府采购工作，前期工作开展规范。
3、项目领域匹配性
本项目所属领域为农林水利，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。
4、债券额度合理性
本项目总投资3042万元，其中申请政府专项债券资金1500万元，占比65%。已到位专项债券资金700万元，其中2023年申请700万专项债券资金。专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。
5、项目绩效目标设定情况
本项目所设定的绩效目标依据充分，实施内容与绩效目标具有相关性，预期产出和效益目标符合正常的业绩水平，预算投资额与绩效目标相匹配，绩效目标设立合理。
(二)项目管理情况
6、专项债券管理
本项目专项债券收支、还本付息和专项收入已纳入政府性基金预算管理。债券资金按规定用途使用，资金的拨付有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，未用于偿还债务，未用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。本项目资金的拨付和支出进度严格按照计划执行，跟项目建设进度基本匹配。专项债券本息按规定时间、规定金额进行偿还。根据财务评估报告，本项目收入、成本和预期收益的测算具有相应依据，符合实际情况；各年度收支平衡，预期收益和专项债券规模相匹配；专项债券期限与项目建设和运营期限相匹配。
7、资产管理
本项目属于在建工程，尚未进行资产备案和产权登记。待工程竣工验收合格后，将按照有关规定进行资产备案和产权登记。
8、问题整改
本项目根据审计、督查、巡视等工作中被检查出来的问题及时进行整改，整改措施全面有效。
9、专项债券信息管理情况
本项目已按照政府信息公开的有关规定和要求，在“中国地方政府债券信息公开平台”等平台上进行公开。已按照规定及时、完整的在预算一体化系统中进行录入和更新。
10、其他财务、采购和管理情况
本项目已建立健全的财务管理制度、专项资金管理办法等相关制度合法、合规、完整。财务管理严格按照相关制度执行，建立了资金账簿、资金明细账、相应会计凭证等台账资料。
(三)项目产出情况
11、项目形成资产情况
本项目属于在建工程，工程进度按年度投资计划要求有序推进，阶段性目标基本达成，实际产出数基本达标。
12、项目建设质量达标情况
本项目各分部分项工程验收均为“合格”,质量达标率100%。
13、项目建设进度情况
本项目工程进度按年度投资计划要求有序推进，及时组织分部分项工程验收和支付工程款项。项目建设进度基本符合施工计划安排，产出时效目标基本达成。
14、项目建设成本情况
本项目属于在建工程，尚未进行成本核算。从阶段性目标看，在招投标阶段，通过公开招标有效降低了中标价格，在工程建设阶段，未发生大幅增加投资的签证和变更，建设成本节约执行情况较好。
15、考虑闲置因素后债券资金实际成本情况
本项目前期程序到位，严格按计划实施，项目实施具有较好
的外部条件，专项债券资金实际资金成本合理可控。
16、项目建成后提供公共产品和服务情况
本项目部分建设工程已投入使用，并且提供公共产品和服务数量达标、质量达标。
17、运营成本情况
本项目属于在建工程，尚未投产运营。根据财务评估报告，本项目成本的测算具有相应依据，符合实际情况，运行成本节约的预期目标可以实现。
(四)项目效益情况
18、项目综合效益情况
本项目阶段性目标基本实现，项目的建设能够完善基础配套设施，振兴实体经济，推动苍南产业转型升级，培育新经济增长点，项目综合效益情况较好。
19、项目带动社会有效投资情况
本项目建设能够有效带动紫菜育苗等相关商业投资。
20、项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况
本项目实施可贯彻乡村振兴战略。
21、项目直接服务对象满意度
本项目可促进大渔镇紫菜产业转型升级，助推苍南县共同富裕样板打造，助力苍南县乡村振兴战略见行见效，具有很大的社会效益。经调查，当地群众对本项目都非常支持。
五、主要经验、做法及有关建议
1、建立全过程的绩效目标管理体系，明确项目的各项具体绩效目标，项目建设期的设定应综合考虑同类项目工期、实际工程量等综合因素，预计科学合理的工程建设期。
2、明确阶段性绩效目标，通过目标考核使项目进度有效推进。
六、附件
1、专项债券项目建设资金绩效自评表