2020年度苍南县财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改结果

2020年度苍南县财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，县政府已于2021年12月13日向县十届人大常委会第四十五次会议报告。现将整改情况公告如下：

一、整改工作的部署推进情况

（一）认真落实整改责任。县委县政府领导高度重视审计整改工作，县委主要领导先后就审计发现问题批示19次，县政府主要领导10次批示督改，并专门召开有关农污工程长期未结算等问题整改专题会议，部署整改工作；多位县分管领导先后多次召开专题会议，研究部署审计整改工作，有力推动整改工作走深走实。有关部门单位和乡镇将整改作为重大政治任务抓紧抓好，深入贯彻落实县委县政府关于审计查出问题整改工作的部署要求，建立整改清单，逐项分解整改任务，层层压实整改责任。

 （二）采取有效措施提升整改效果。县委县政府督查机构将相关重大审计问题列入“七张问题”清单，并将县领导有关推进审计整改批示纳入督查督办范围，形成督查机构、审计机关、主管部门等协同推进整改的工作格局。有关主管部门认真履行行业监管责任，指导开展本领域整改工作，并完善部门间整改协调机制，形成合力。

（三）着力构建相关长效机制。有关部门单位和乡镇坚持“治已病、防未病”，举一反三，将具体问题整改与完善制度相结合，努力做到标本兼治、从源头上强化治理。县政府和相关部门修订出台完善深化重点工程建设管理等方面的制度8个。

二、审计查出问题整改情况

对《苍南县人民政府关于2020年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》指出的问题，有关部门单位和乡镇采取清理上缴国库、归还原资金渠道、加快资金使用进度、完善修订制度等方式，扎实做好审计整改工作。截至2021年11月底，报告披露的75个问题，已整改到位43个，正在持续整改32个，立行立改问题整改率为100%。

（一）县本级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

1.关于县本级决算草案编制有待改进的问题

（1）关于财政总决算收入不完整的问题。县财政局于2021年1月，将未及时入库的收入全部缴入国库。

（2）关于未严格执行预算调整决议的问题。县财政局进一步加强预算调整的科学性和精准度，加强对预算支出的进度控制，严格按照批准的预算调整方案执行。

2.关于预算执行有待加强的问题

（1）关于项目资金预算年内调增过大的问题。县财政局已督促各部门严格规范编制预算，合理安排各项支出，进一步提高预算编制质量，强化预算刚性约束。

（2）关于在部门项目预算中安排基本支出的问题。县财政局已加强指导，要求相关部门严格区分基本支出和项目支出，认真做好审核工作，在今后部门项目预算安排时，剔除公用经费支出。

（3）关于部门调整项目执行率低的问题。县财政局已督促部门建立健全专项资金管理制度，加大预算执行检查力度，督促各预算单位提高项目预算执行的刚性。

（4）关于重新申请使用的项目资金执行率低的问题。县财政局加强对各预算单位的监督和指导，提高年初预算和调整预算编制的预见性、准确性，同时强化预算执行刚性监管，提高执行率。

3.关于财政存量资金有待清理的问题

（1）关于财政专户未按规定清理的问题。基本公共卫生专户已于2021年9月销户，余额72.52万元全额缴入国库；其余专户因存在有效业务，仍在清理中。

（2）关于专项基金未及时清理的问题。县财政局已于2021年8月联合县住建局和县发改局完成对新型墙体材料专项资金和散装水泥专项资金的清理工作,无法清退资金2540.98万元全额上缴国库。

（3）关于投资基金长期闲置的问题。县政府研究决定将该资金全额用于安峰标准围塘建设。截至2021年10月底，已完成安峰标准围塘改造项目的前期工作，初步设计方案正在审核中，县财政局将会同主管部门加强对资金使用的绩效考核，提高项目资金的使用效益。

（4）关于财政暂付性款项未及时清理的问题。县财政局按照财政部规定将在2023年底前将其逐年消化清理完毕，计划2021年度清理往来款5000万元以上。

（5）关于结余资金未及时清理上缴国库的问题。截至2021年10月底，县核算中心清理乡镇和财融公司之间的三角债务2100万元；县核算中心已对43个基建账户进行销户处理，收回财政资金469.98万元。因远程账户资金余额被调度资金占用，县核算中心将通过收回调度资金逐步化解。

4.关于财政资金绩效管理有待完善的问题

（1）关于项目运营目标未能有效完成的问题。苍杭驿站项目已于2021年8月底结束，完成场地交接；县经信局将严格督促海西清创园按照协议内容完成预定目标，强化年度绩效考核，督促合作方注册资金到位；因与中非桥方就合作方案未达成一致，苍南品牌南非展贸营销中心项目合作暂停。

（2）关于预算绩效目标未细化量化的问题。在2021年实施的预算一体化系统中，县财政局已将绩效目标指标嵌入，指导各预算单位合理设置绩效目标，使其细化量化。

（3）关于绩效自评未实现全覆盖的问题。县财政局将加强对各部门单位绩效自评的监督检查，督促各部门单位全面开展绩效自评，实现绩效自评全覆盖。

5.关于政府财务报告编制内容不完整的问题。县交通局已将验收结算的工程资产编入2021年政府财务报告。道路交通社会救助基金和企业应急转贷专项资金已经编入2021年政府财务报告。

（二）本级部门预算执行及乡镇决算审计的整改情况

1.本级部门预算执行审计的整改情况

（1）关于部门单位专项预算执行率低的问题。县资规局和县残联已加强专项资金管理，以零基预算的理念，科学编制部门项目预算，提高可操作性和预算执行刚性。

（2）关于部门专项资金结余未上交县财政的问题。截至2021年10月底，县卫健局已将收取的违约金和全科医生培训管理经费结余336.42万元全额上缴财政。同时出台《苍南县全科医生培训管理服务中心人员经费项目资金管理办法》，规范资金使用。

（3）关于公共卫生专项资金投入使用绩效低的问题。审计期间，县卫健局已督促各卫生院安装医疗刷卡网络并出台《关于进一步加强巡回医疗车规范化管理的通知》，规范巡回医疗车的使用管理；截至2021年11月底，老年人意外伤害险死亡赔付2882人，赔付比例提高至84.8%。

（4）关于县疾控中心综合楼项目长期未办理竣工决算的问题。县疾控中心综合楼主体工程验收正在与相关部门沟通协调，截至2021年9月，已完成综合楼弱电工程决算。

2.乡镇决算审计情况的整改情况

（1）关于财政决算数据不实的问题。大渔镇、沿浦镇将加强财政财务管理，及时核对，确保账表相符，并规范预算支出，严肃预算执行刚性。

（2）关于救灾资金未及时使用的问题。大渔镇通过配备应急救灾物资等措施规范使用救灾资金，截至2021年8月，结余资金99.18万元已使用完毕。沿浦镇也做了相应整改。

（3）关于政府采购和工程管理不规范的问题。南宋镇于2020年开始通过公开招标方式采购保洁服务；出台《南宋镇工程建设招投标管理办法》，加强工程建设招投标管理。莒溪镇对今后发包的工程，严格按照规定委托具有相应资质的单位进行施工，保证质量安全。

（4）关于建成工程管理不到位绩效差的问题。南宋镇古楼山耕地节水灌溉工程水泵房水管已经连接完成，田间水管接头都可以正常开闭；南宋镇芭蕉山庄正在苍南农村产权服务中心挂网招标，同时镇委镇政府正在积极对接，寻找资产利用合作方。

（5）关于收入管理不规范的问题。从2020年度开始，大渔镇城乡医疗参保人员已通过银行签约代扣、支付宝等方式直接将医疗保险费缴入县财政；南宋镇卫生费已开始征收，污水处理费由县水务集团代为征收；莒溪镇已将农贸市场收取的摊位费上缴镇财务室。

（三）重大投资项目审计整改情况

1.政府投资重点工程建设管理审计整改情况

（1）关于部分项目因前期准备工作不充分导致推进缓慢的问题。县政府、县水利局分别制定出台《苍南县人民政府关于规范和加强重点工程建设的管理办法》、《苍南县水利局变更流程操作细则》，进一步完善有关管理制度；各标段合同已上报结算审核，待审价单位出具审查意见后报县结算专班核定。

（2）关于部分EPC项目建设推进缓慢，合同履约存在风险的问题。县旅投出台了《苍南县旅游投资集团有限公司工程项目无价材料询价实施细则（试行）》，对EPC项目进行严格管理。

（3）关于资源要素保障不到位的问题。228国道（苍南龙沙至岱岭段）工程建设项目用地已获浙江省人民政府批复，发出工程开工令。

（4）关于工程变更管理不符合规定的问题。县旅投集团已督促施工单位提交结算资料并将变更资料上报县重点工程结算审核专班。

（5）关于部分项目贷款资金闲置的问题。县交通局将加快工程进度，尽快将剩余资金用于支付工程计量款。

（6）关于保障性安居工程建设管理欠规范的问题。截至2021年10月底，县住建局已根据实际情况进行分类处置，对退租后空置的房源予以重新配租入住，对常年在外地工作的家庭给予腾退收回，对使用率不高的家庭由实物配租变更为住房货币补贴；及时更新维护保障对象和房源核验等系统信息，对新增或发生变化的，及时录入完善。

2.政府投资项目跟踪审计整改情况

（1）关于PPP项目公司资本金未及时到位的问题。江西垟平原排涝工程PPP项目公司中的社会资本方中核恒通（浙江）实业公司第一期项目资本金于2020年9月份足额到位。

（2）关于部分项目工程进度缓慢的问题。截至2021年10月底，灵溪五小项目征地拆迁工作已完成。灵溪七小红线范围内一间合法房已签订拆迁协议；公共卫生体系建设项目施工单位将通过增加施工人员数量、调整优化工期等方式提高项目进度。

（3）关于前期费用未足额返回的问题。截至10月底，教育PPP项目公司苍南中工建设开发有限公司已返还前期费用。

（4）关于项目建设现场管理人员不足的问题。县教育局已约谈跟踪审计和监理单位负责人，教育PPP各子项目已派驻人员负责项目现场施工管理。公共卫生体系建设项目12个已开工项目已建立关键岗位人员考勤制度，其项目经理考勤已全部录入签到监测系统。

（5）关于建设资金不到位的问题。将通过发行专项债解决县中医院迁建项目所需资金。

3.农村污水处理工程建设管理审计整改情况

（1）关于未及时办理工程价款结算的问题。截至2021年11月底，已完成170个项目结算任务。

（2）关于抽检污水处理水质合格率低的问题。截至2021年11月，县住建局已完成29个今年计划改造的农污设施施工图设计或初步方案设计，其中11个设施已开工建设。

（3）关于部分农污工程项目投资绩效较差的问题。截至2021年11月底，望里镇农污设施到新建终端的管网已完工，新建农污终端已完成主体工程，正在设备调试中。

（四）重点专项资金审计整改情况

1.苍南县残疾人社会保障审计整改情况

（1）关于享受低边低保残疾人未全部享受困难残疾人生活补贴的问题。截至2021年9月，县残联已将符合对象全部纳入补贴范围，发放困难残疾人生活补贴。

（2）关于送教上门工作服务方式、频率未达规定要求的问题。县教育局根据各名儿童残疾程度，按照每两周一次或每月一次等间隔，对残疾少年儿童安排送教上门服务。

（3）关于残疾人就业保障金征收不到位的问题。县残联将加强与财政、税务等部门的沟通，确保残保金征收到位。

（4）关于部分“残疾人之家”未实质性运营的问题。大渔镇等乡镇的3个残疾人之家已正常运行，其中大渔镇佳宏残疾人之家通过了三星残疾人之家评定。

2.全县扶贫资金审计整改情况

（1）关于乡镇扶贫结余资金仍较多的问题。截至2021年11月，马站、桥墩等5个乡镇已拨付资金556.19万元，上交县财政统筹使用20.46万元，剩余资金将加快用于在建项目建设。

（2）关于异地搬迁补助审核把关不严，项目实施进度缓慢的问题。2021年8月霞关镇人民政府收回违规申报异地搬迁补助资金1.12万元；宜山镇八岱村异地搬迁安置点已完工安置房均已办理不动产权证，剩余2幢未完工房屋已进场施工。

（3）关于产业扶贫折股量化收益分配不规范的问题。2021年县财政共安排财政支农折股量化项目补助资金980万元，进一步做大折股量化项目收益规模，提高收益分配金额；马站镇山边村等8个村已将收益分配给低收入农户；马站镇将加强收益监管，严格按照有关规定，通过“一卡通”发放。

3.村级财政补助资金审计整改情况

（1）关于资金存放随意性大的问题。县农业农村局拟定《苍南县农村集体资金竞争性存放管理暂行办法》，规定村集体资金将采用公开招投标等方式确定存放银行，规范资金存放，防范利益冲突和利益输送。

（2）关于存款资金增值率低的问题。县农业农村局与苍南农商行达成一致决议，对全县各经济合作社活期存款资金通过签订协议，将活期存款（利率0.3%）转为协定存款（最高利率1.8%）或者定期存款（最高利率4.26%）。截至2021年10月底，全县有139个村集体转签协定存款，27个村集体转签定期存款，共涉及资金8.02亿元，预计每年增加村集体存款利息收入750万元。

（3）关于部分村集体社会借款多的问题。县农业农村局拟定《苍南县村级债务管理办法》，规范村级债务核算，严格控制债务新增，做好债务清理核实和化解工作。

（4）关于社会借款利息负担重的问题。县农业农村局会同苍南农商行积极探索推出村资产收益贷，并在沿浦镇龙澳村股份经济合作社成功发放首笔资产收益贷200万元，有效解决了村集体融资渠道少、借款利率高等问题。

4.产业奖补政策执行审计整改情况

（1）关于不符合条件企业获得产业政策补助的问题。审计期间，县经信局已全额追回11万元补助资金。

（2）关于部分产业政策奖补项目资金未足额保障的问题。2021年8月修订出台《苍南县产业政策奖补资金兑现管理办法》，规定资金预算不足时通过追加弥补，县财政将于2022年度予以追加。

（3）关于部分产业政策奖补项目申报开启不及时的问题。县商务局已于2021年6月开启8个产业政策奖补项目的线上申报工作。

（4）部分产业政策奖补项目仍在线下兑现。县发改局今后将严格在“温州市产业政策奖励兑现系统”上兑现补助；县民政局已在“温州市产业政策奖励兑现系统”补充操作。

（五）自然资源资产审计整改情况

1.全县土地资源管理使用审计整改情况

（1）关于已转已供土地有待进一步盘活提效的问题。县资规局于2021年6月底前完成批而未供土地全部上图入库工作，于2021年9月开展“批而未供、供而未用”土地清理专项行动，逐宗分类施策，加速推进批而未供土地消化、供而未用土地处置。

（2）关于土地资源管理监督责任履行不到位的问题。2021年由县司法局牵头，由属地乡镇执行对非法占地案件的拆除工作，同时对拆除确有难度的案件，由县农业农村局牵头，县资规局等单位参与研究符合一户一宅情形的补办问题；对临时用地复垦不及时的问题，截至2021年10月底，4宗临时用地已复垦，5宗已重新或正在办理临时用地审批，2宗已供地或出让。

（3）关于旱改水项目利用率低且缺乏后续管护的问题。县资规局出台《调整苍南县土地整治资金管理办法》，加大政策奖励资金和后期管护资金投入，同时加大后期管护力度，提高耕地利用率。

2.莒溪镇自然资源资产离任审计整改情况

（1）关于自然资源资产信息基础薄弱的问题。莒溪镇已组织开展自然资源资产数据编制工作，结合自然资源和规划、水利等部门提供的数据，做好每年度的数据调查档案，建立自然资源资产数据库。

（2）关于违规占用土地处置不及时的问题。莒溪镇建筑垃圾消纳场项目已通过用地审批，正在对接相关部门，进行工程环评审批。

（3）关于生态公益林补偿金未发放到户的问题。莒溪镇已监督各村将补偿金及时发放使用，同时对因历史遗留问题等因素导致公益林补偿面积无法细分到农户个人的，根据村民意愿和村民代表大会表决，转移至村集体账户管理使用。

6.国有企业审计整改情况

（1）关于部分国有企业资金紧张、运行困难的问题。县交通局、县交运集团共同测算，以公交运营实际亏损额为依据，以购买服务方式解决公交收支平衡问题，同时通过优化公交运营线路等方式降低成本，提高收益；同时，县政府划转桥墩水库等有效资产资源至水务集团，做大做强企业规模，提高企业融资能力。

（2）关于部分贷款建设公益项目预期收益低的问题。县交通局、县旅体中心将强化跟踪监督，开展跟踪评价，并将评价结果纳入企业业绩考核；同时与企业共同承担项目收益平衡要素谋划，提出资金资源平衡方案。

（3）关于扩大费用开支范围的问题。乡镇和建设平台将严格规范财务行为，加强财务管理，严禁将自身承担的费用下沉。

（4）关于企业资产管理不规范的问题。各国有企业将开展闲置账户清查行动，及时清理闲置账户；同时县财政局将加强国企开立账户备案管理工作，形成长效机制。持续推进资产盘活处置专项工作，最大限度盘活国有资产。开展国企往来款清理行动，逐笔分析原因并清理，形成长效机制。

（5）关于工程项目进度缓慢的问题。苍南中投天然气公司龙港门站及高压管道工程已于2021年4月完成整体验收，已与省浙能完成通气等前期对接事宜；市政中压主干管工程项目中，龙港区域已取得龙港区域规划许可和施工许可，完成约5公里顶管施工并分段验收，苍南区域金乡段已完成管道顶管穿越3公里。

三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

从整改情况看，少部分问题尚未得到彻底纠正。对此，审计机关严格落实“三个区分开来”重要要求，认真全面听取有关部门单位和乡镇的意见，实事求是分析原因。主要是：

（一）有些属于相关制度措施不完善或修订不及时的问题，需要在实际工作中予以规范。如项目进度缓慢等问题，主要是受市场环境、政策依据等发生变化，或受疫情防控等影响，而资金使用、项目实施等相关规定未及时调整。

（二）有些属于受客观因素和外部环境影响较大的问题，需要统筹考虑多方因素稳步推进整改。如财政暂付性款项未及时清理等问题，因历史遗留问题多，需要稳步推进。

对以上问题，有关部门单位和乡镇对后续整改作出了安排：一是分类制定整改计划。系统梳理未整改到位的问题，区分情况明确整改措施，确保每个整改事项有安排和举措。二是采取有力措施推进整改落实。及时掌握整改进度，强化责任担当，加强督促指导，强化监督问责。三是进一步推进深化改革和完善制度。对各项工作中出现的新情况、新问题，加强部门间的沟通协作，深入研究分析产生的原因和发展趋势，主动探索创新，建章立制，巩固整改成效。

    下一步，我们将进一步强化审计整改力度，持续加强对问题整改的跟踪检查，督促有关部门单位和乡镇压实整改主体责任，推动其结合问题研究制定有关堵塞漏洞、健全制度的具体举措；对一些“屡改屡犯”的老问题，注重分析问题产生的原因，建立健全审计查出问题整改工作的长效机制，切实推动源头治理。