关于苍南县2005年全县和县本级预算执行情况及2006年全县和县本级预算草案的报告

　　——2006年2月28日在第七届人民代表大会第四次会议上

　　苍南县财政局局长 高友平

　　各位代表：

　　我受县人民政府委托，向大会报告2005年全县和县本级预算执行情况及2006年全县和县本级预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

　　2005年，是全县上下负重奋进、强攻猛进、破难而进的一年，在县委的领导、县人大和政协的监督支持下，我县财税工作始终坚持以科学发展观统领全局，围绕县委“一个战略目标、三大战略任务、六个战略重点”的工作要求，充分发挥财税职能作用，支持财源建设，依法组织收入，优化收支结构，深化财税改革，强化财税监督，全县和县本级预算执行情况良好，有力地促进了我县经济建设和社会各项事业的全面协调发展。

　　一、2005年全县和县本级预算执行情况

　　2005年，全县财政总收入10.3亿元，完成预算107%，比上年增长17.6%，地方财政收入5.8亿元，完成预算112.7%，比上年增长21.6%，同口径比增长17.9%。全县财政总支出9.42亿元，比上年增长10.2%，当年支出8.42亿元，完成预算99.4%，比上年增长5.3%，县本级财政总支出4.78亿元，比上年增长14.2%，当年支出4.27亿元，完成预算104.9%，比上年增长7.5%。

　　2005年，全县基金收入7.16亿元，完成预算64.7%，比上年增长63.2%，主要原因是：全县土地出让金收入4.16亿元，只完成预算49.3%。全县基金总支出6.17亿元，比上年增长14.8%，当年支出5.75亿元，完成预算61.7%，比上年增长12.5%。县本级基金总支出4.99亿元，比上年增长69.5%，当年支出4.58亿元，完成预算81.4%，比上年增长62.6%。

　　按照现行省对我县的财政体制测算，预计2005年全县财政收支缺口近1.2亿元，比年初预算减少了3000多万元，通过调入预算外资金近1.2亿元后，当年财政收支平衡。回顾总结一年来的工作，主要体现在以下几个方面：

　　（一）支持经济发展和加强收入征管，财政收入规模再上新台阶

　　2005年，我县国民经济继续保持快速发展态势，为财政收入的增长奠定了坚实基础。各级党委政府注重分析经济形势，进一步加大了领导力度。较好发挥在“政策引导”、“资金扶持”、“机制放活”等方面的财税职能作用，对县级重大项目，给予了直接投入；对招商引资项目，给予了税费优惠；对重点基础设施项目和产业项目的融资，给予了积极支持，努力保持投资对经济增长的拉动作用。预算内安排科学支出1665万元，比“九五”期末增长了94.3%，年均递增14.2%，鼓励企业自主创新，推动企业技术改造和科技成果转化；按照“12345”工程的要求，落实了1375万元涉企财政扶持资金，办理企业减免及财产损失1945万元，国产设备抵免税2581万元，出口退税与民政福利企业退税9402万元，税前列支213万元，呆账核销782万元，有力地支持了全县非公经济的发展。切实做好收入征管工作，积极组织各项收入，财政、国税、地税、国土、工商、交通、公安等部门，严格执行政策，确保了各项收入应收尽收和及时入库。2005年，全县财政总收入首次突破了10亿大关，超过了“十五”规划指标1个亿，比“九五”期末翻了一番，地方财政收入年均递增16.1%。

　　（二）加大支出结构调整力度，城乡统筹协调发展呈现新局面

　　 2005年，按照市场经济发展和公共财政的要求，不断优化支出结构，加大民生投入力度，扩大公共财政覆盖范围。我县已基本建立了涵盖就医、就读、保障基本生活等方面的城乡社会保障体系。

　　 一是积极落实各项惠农政策。免征农业税、农业特产税。预算内投入支农支出8918万元，比“九五”期末增长了109.8%，年均递增16%。用于动物防疫、“千库保安”、“万里清水河道”、森林防火、防汛抗旱、“千万农民饮水工程”，用于扶持县级农业龙头企业，扩大农业基地规模，提高农业产业化经营水平，落实对种粮农民实行直接补贴、良种补贴和农机具购置补贴政策，为促进效益农业发展，为农业增效、农民增收进一步拓展了空间。

　　 二是继续加强城乡社会保障。预算内投入抚恤和社会救济支出5501万元，比“九五”期末增长了241.3%，年均递增27.9%。实施城镇、农村低收入人群应保尽保，开展五保人员集中供养工作，对“三无”人员实行社会救助，对城乡特困家庭和因病返贫家庭实行医疗救助制度，使特困对象在遭遇困难、自身难以走出困境的情况下，及时得到救助，解决了一大批与群众生产生活息息相关的热点难点问题。预算内投入教育支出34258万元，比“九五”期末增长了220.1%，年均递增26.2%。用于学校装备购置、校网布局调整、危房改造，实施农村中小学“四项工程”建设，实行农村中小学贷款贴息。预算内投入医疗卫生支出4439万元，比“九五”期末增长了121.3%，年均递增17.2%。初步建立农村公共卫生体系，落实新型农村合作医疗改革措施，有效防控了人禽流感等重大疫情。

　　三是切实改善居民生活环境和农民生产生活条件。针对多次台风袭击，县乡财政共筹集2000多万元用于抗台救灾，帮助灾区开展自救、恢复生产。预算内投入文体广播事业费3388万元，比“九五”期末增长了112.5%，年均递增16.3%，实施“有线电视村村通工程”等。预算内投入工交商事业费3321万元，比“九五”期末增长了304%，年均递增32.3%。用于康庄工程、食品安全监测、生态环境建设、开展“百村整治、十村示范”、实施“千镇连锁超市、万村放心店工程”等。预算内投入支援不发达地区支出912万元，比“九五”期末增长了82%，年均递增12.8%。用于下山异地脱贫、农村劳动力技能培训，实施 “欠发达乡镇奔小康工程”、 “富民攻坚三年计划”等。同时，对村级办公场所及经济薄弱村实行经费补助，提高农村中小学教师待遇等等，让公共财政的阳光照耀农村。

　　（三）加快公共财政体系改革步伐，财政改革与管理实现新突破

　　 2005年，我们继续巩固和深化各项财政改革，并实行了一些新举措：

　　一是深化部门预算改革。进一步加强对归口部门单位财务管理的指导与监督，在对一级预算单位实行归类分档的基础上，推行了二级全额预算单位归类分档管理，根据发展的需要和财力可能，科学合理安排财政专项经费。针对公务接待费、车辆使用费、差旅费和文字材料印刷费方面存在的问题，召开全县增收节支会议，并出台《关于加强公用经费管理制止奢侈浪费行为的通知》。积极探索公费医疗制度改革办法，规范行政事业单位车辆管理，并在全市率先实施公车改革试点。

　　二是调整乡镇财政管理体制。提高乡镇行政事业人员经费包干标准，实行了乡镇级一般预算收入比上年增加部分给予50%的奖励办法，将教育费附加列为县级收入，统筹用于学校的建设和偿还债务。继续探索乡镇代理报账制，进一步控制支出，并针对矾山镇政府负债的实际情况，将其纳入县预算会计核算中心矾山分中心核算。实践证明：实行乡镇财政“代理报账制”，对控制新增债务的产生、逐步消化乡镇财政赤字等方面有了一定的成效。

　　三是推进国库集中支付制度改革。大力清理整顿银行账户，推行预算内外统一核算，统筹各项财政性资金，减少财政资金流通环节，提高财政资金运行速度。目前已实行国库直接支付的项目，主要有行政及教育单位的人员工资、社会保障资金、住房公积金和民政优抚金等。推进政府采购制度改革，全面规范采购运行程序，建立了政府采购招投标中心，顺利完成了政府采购执行机构与财政部门脱钩工作，形成了相互监督、相互制约的市场化运行机制。

　　四是进一步加强国有资产管理。制定了《苍南县国有资产处置监管具体实施办法》，规范资产转让、出租、调拨、增减等经济行为，深化和完善国有经营性资产的经营责任制和绩效考核制度，建立健全企业法人治理结构，探索和构架县域国有资产监管的新途径，确保国有资产运行安全保值增值。按照“集中配置、分类管理、综合经营、统一处置”的管理思路，摸清政府资产底数，完善资产处置程序，实行县财政集中管理，严格把关堵口。

　　 五是注重发挥财政资金使用效益。出台了县级各项专项资金支出管理办法，对部分财政专项资金的使用实行了集中核算和报账制，并对科技、支农等公共项目预算的执行情况进行了专项检查，加强对专项资金使用事前、事中、事后全过程的跟踪管理。按照财政性投资项目评审、基本建设预算管理等办法，认真做好投资项目预、决算审查，落实资金责任，节约财政资金，提高使用效益。

　　总之，在“十五”期间，面对国家宏观调控、自然灾害、要素紧缺等因素的影响，经全县上下的共同努力，圆满地完成了各项预算任务。这些成绩的取得，是来之不易的，是县委的正确领导、县人大和政协监督支持的结果，也是全县人民共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也十分清醒地看到目前财政也存在一些不容忽视的问题：一是财源结构不够合理，财源可持续增长能力不强，维持收入高增长的后劲不足；二是财政各项改革有待进一步深化，资金使用效益有待进一步提高；三是财政收支矛盾仍然突出，区域之间财力不平衡，县乡财政还是十分困难。这些问题和困难我们将予以高度关注，有待在今后的工作中切实加以解决。

　　二、2006年全县和县本级预算草案

　　2006年是“十一五”规划的开局之年，是推进我县跨越发展、科学发展、和谐发展的关键之年，是“六个战略重点、六个强力提升”的落实之年。为此，2006年我县财政收支预算安排和财税工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六届五中全会、中央省市经济工作会议和县委六届九次全会精神，以科学发展观为统领，充分发挥财税职能作用，支持经济社会又快又好发展，努力增收节支，优化收支结构，合理运用财政政策，加大财源建设力度，深化财税管理体制改革，健全公共财政框架体系，加强财税监管，防范财政风险，推进绩效预算进程，为深入实施我县跨越式发展战略、构建社会主义和谐社会提供有力的财政保障。根据这一指导思想，按照预算编制要求和收支平衡原则，结合我县经济社会发展的目标，拟安排我县2006年财政预算的收支目标是：

　　2006年，全县财政总收入11.66亿元，比上年增长13%，地方财政收入6.38亿元，比上年增长10%，其中：国税税收收入5.92亿元，比上年增长15.5%；地税税收收入5.12亿元，同比增长17%。全县财政当年支出9.26亿元，比上年增长10%，县本级财政当年支出4.58亿元，比上年增长7.3%。

　　2006年，全县基金预算收入9.62亿元，比上年增长34.3%，其中安排土地出让金收入6亿元，比上年增长44.2%；全县当年基金支出8.69亿元，比上年增长51.1%，其中安排土地出让金支出5.44亿元，比上年增长85%。县本级基金收入7.25亿元，比上年增长30.8%，县本级当年基金支出6.69亿元，比上年增长46.1%。

　　按照现行省对我县的财政体制测算，预计2006年全县财政收支缺口1.27亿元，通过调入土地出让金县级统筹收入5700万元和其他资金7000万元弥补后，财政收支平衡。

　　三、2006年财税工作的主要任务

　　 2006年，我县财税工作要根据上述指导思想和任务目标，着重抓好以下几方面工作：

　　（一）以促进发展为中心，加大扶持力度，做大做好财政“蛋糕”

　　转变思想观念，调整发展思路，在“优农业、强工业、兴三产”的产业结构调整中，充分发挥财税职能作用，促进经济增长方式转变和结构调整。继续加大对“三农”的投入力度，加强农业基础设施建设，扶持农业产业化经营，加快农业科技进步，提高效益农业发展水平，支持农业和农村经济结构战略性调整，完善现有农业补贴政策，加大农业综合开发投入，不断提高项目建设质量，夯实国民经济基础。积极支持“千万农民饮用水”、“千库保安”、“乡村康庄工程”、农村公共卫生体系和农村环保与生态建设等，努力改善农村生产条件；继续加大对改善人民群众特别是困难群众生活条件的财政投入力度，确保被征地农民基本生活保障、城乡最低生活保障、新型农村合作医疗、农村“五保”和城镇“三无”对象集中供养、困难人群医疗救助、农民技能培训等资金的落实；继续安排资金补助部分经济薄弱村村级组织办公场所建设和正常运转经费；加大对欠发达地区特色经济发展的扶持力度，集中财力扶持困难群众较集中区域、地质灾害频发区域等困难群众的迁移，推进下山脱贫进程，促进社会主义新农村建设。充分利用财税政策和财政资金的导向和杠杆作用，加快临港产业基地和温州灵江山海协作区基础设施建设，以引导和带动更多的社会资金投入；支持鼓励企业自主创新，推动企业进行技术改造和科技成果转化，着力扶持二、三产企业上规模、上档次，培植出一些重点骨干企业，促进经济结构调整和传统产业升级，不断增强市场竞争力。加大基础设施建设投入力度，做好招商引资工作，积极引导在外经商人员回乡发展，大力支持发展以旅游业、服务业为主的第三产业，涵养后续财源，培植新兴财源，使我县的财源结构逐步向多元型转变。

　　（二）以组织收入为中心，优化收入结构，促进收入可持续增长

　　加强税源管理和主体税种征管，关注所得税、增值税制改革的动向，在依法治税、规范管理的前提下，做好税收收入的分析和预测，不断增强收入分析预测的科学性和准确性，实行税收精细化管理，创新征管方式，完善征管网络，加强税源监控，开展纳税评估和纳税人信誉等级评定工作，在加强各主体税种和各主要行业税收征管的同时，继续坚持“抓大不放小”的征管原则，采取切实有效措施，提高地方税在税收收入中的比重，优化税收收入结构，壮大地方财力。不断完善稽查工作制度，加强重点检查，严厉打击各种偷逃税行为。广泛开展税收宣传，强化纳税意识，进一步营造良好的税收征纳环境。认真贯彻《浙江省社会保险费征缴办法》，加大“五费合征”力度，确保社保费及时足额入库，减轻财政压力。加强对非税收入的征管和监控，建立与公共财政体制相适应的非税收入征管体系，加强对土地出让金等政府资源性收入的征管，强化国有资产收益收缴管理，严格执行收支两条线规定，清理各类收入过渡账户，做好纳入财政预算的政府性基金、罚没收入、行政事业性收费等监管工作，保证足额入库，增强财政支付能力。强化专项资金管理，加大资金统筹力度，加强对各用款单位的预算内外资金使用过程的控制。

　　（三）以调整结构为重点，强化服务职能，促进和谐社会建设

　　坚持有所为、有所不为,区分轻重缓急、有保有压的原则，按照建设节约型政府的要求，大力压缩一般性支出，确保工资发放、机关正常运转、公共建设等支出。继续强化预算法制观念，在坚持量入为出原则的基础上，狠抓增收节支，严格控制业务接待费、差旅费、车辆费用和文件资料印刷费的支出，大力控制国内外考察培训尤其是公款旅游费用，进一步规范各项奖金、津贴和补贴的发放。确保增量资金主要用于支援农业支出、公费医疗改革、农村公共卫生建设、扩大农村新型合作医疗覆盖范围、建立医疗救助基金和农村中小学“四项工程”建设等，努力构建和谐社会。加大对文化事业的投入力度，支持图书馆、游泳馆等基础设施建设，大力支持农村文化阵地建设和文化精品创作；设立农村教育发展专项资金，支持校网布局调整、标准化学校建设和教育强县的创建工作，加大对民办教育、职业教育的投入，建立多渠道、多层次的筹融资机制，支持农村山区学校改善办学条件和教师队伍建设，从2006年秋季开始，全县城乡义务教育免收杂费。规范基本建设管理程序，严格控制基本建设规模，发挥财政支出使用的最大效益。根据发展需要和财力可能，科学合理安排财政专项经费，促进我县各项事业的全面协调发展。

　　（四）以创新机制为动力，构建公共财政，营造良好的财税环境

　　继续深化部门预算改革，全面实行部门预算，细化预算编制内容，统筹安排各项财政性资金，规范预算管理，积极出台收支审批权限等制度，落实财政财务公开制度，切实增加预算透明度，提高预算的约束力，维护预算的权威性和严肃性。稳步推进国库集中收付制度改革，大力清理整顿收入过渡户和银行账户，完善预算内外资金统一核算办法,处理和衔接好会计集中核算与国库集中收付的关系，采用会计集中核算与国库集中收付相结合的方式，大额经费拨付采用国库集中支付，零星公用经费采用会计集中核算的代理方式。进一步完善政府采购制度，以理顺政府采购关系、规范采购工作流程、扩大采购规模、强化监督管理、提升采购质量，规范政府采购预算编制，加强政府采购计划管理；依法灵活运用政府采购方式，提高政府采购效率。深化基本建设预算编制工作，加强对基本建设预算执行情况的调研和检查，切实提高基本建设预算编制水平，逐步扩大投资项目建设资金直接拨付范围，完善政府投资项目评审机制，提高政府性投资资金的使用效益。加强国有资产管理，努力探索国有资本经营预算和经营业绩考核体系建设，加快国有改制企业资产处置，盘活国有存量资产，确保国有资产保值增值，防止行政事业单位国有资产流失。

　　（五）以规范管理为目标，加强资金监管，提高财政保障能力

　　继续严格执行“收支两条线”管理规定，深入贯彻《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》，大力整顿财经秩序，坚决打击会计作假、偷逃税等违法违规行为，保证财政收入及时、足额入库，增强依法理财意识，提高依法行政能力。要加强对各类财政性专项资金、重点项目资金和重点使用环节的监督检查，严肃查处各种违反财经纪律、挥霍浪费财政资金的行为，对财政资金的拨付、使用和管理实行全过程监管，严禁挤占挪用，尤其对将救灾、扶贫、捐赠、教育、支农、社保等重点财政专项资金挤占挪用于发放奖金、补贴和福利等消费性支出的，要给予党纪、政纪处理甚至法律制裁，确保专项资金的安全有效。研究制定预算绩效评价试行办法，探索预算绩效评价的方法与评价指标体系，加强财政资金使用的跟踪问效，不断提高财政资金的使用效益。

　　（六）以减轻压力为目的，建立预警机制，化解乡镇债务风险

　　大量的乡镇财政赤字与债务，使乡镇财政运行风险日益突出，制约了农村经济发展。要树立“增收是政绩，消赤还债也是政绩”的观念，建立领导责任制，制定相应的奖罚措施，遏止乡镇赤字与负债的增长。强化政府债务管理，定期分析债务发展变化趋势，对政府债务的规模、结构、偿债能力等实行有效管理。要进一步健全和完善乡镇会计核算中心，加强对乡镇财政收支活动的审核和监督，优化乡镇财政支出结构，实现乡镇财政管理的制度化和规范化，遏制乡镇支出过快增长。采取有效措施推进“消赤保平”工作，乡镇政府及学校原则上不得新增负债，对存量的债务，要制定债务偿还计划，每年通过增收节支、盘活资产或安排一定比例和数量的资金偿还；继续做好乡镇财政“代理报账制”工作，完善乡镇财政管理体制，加大对乡镇财政的转移支付力度，研究乡镇招商引资税收分成政策，并在县财政财力许可的条件下，扩大乡镇财政“代理报账制”范围，切实减轻乡镇财政压力，降低县乡财政风险。

　　各位代表，我们决心在县委的领导，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，坚持用科学发展观统领财税各项工作，凝心聚力，克难攻坚，狠抓落实，奋勇争先，确保圆满完成2006年的各项预算任务，为强力推进苍南经济社会又快又好发展作出新的更大的贡献。