关于全县和县本级2004年预算执行情况及2005年预算草案的报告

　　2005年3月17日在苍南县

　　第七届人民代表大会第三次会议上           

　　苍南县财政局局长   高友平

　　各位代表：

　　我受县人民政府委托，向大会报告2004年全县和县本级预算执行情况及2005年全县和县本级预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、2004年全县和县本级预算执行情况

　　2004年，全县财政工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实中央宏观调控政策和县委的各项决策部署，深入实施苍南跨越式发展战略，扎实推进“平安苍南”建设，充分发挥财税职能，努力增收节支，强化收入征管，优化支出结构，加快改革步伐，加强财政监管，预算执行总体情况良好，有力促进了全县国民经济持续增长和社会各项事业的全面发展。

　　2004年全县财政总收入87577万元，比上年增长6.5%，加上年初未考虑的由中央直接负担的2003年底以前出口退税2953万元，全县财政总收入90530万元，完成预算100%，比上年增长10.1%；按原口径计算，全县财政总收入97000万元，比上年增长14%。全县地方财政收入47700万元，完成预算100%，比上年调整数增长8%；按原口径计算，全县地方财政收入49400万元，比上年增长11%。收入的主要项目是：国税税收收入44663万元，完成预算97.7%，比上年增长13.1%；出口退税9063万元，比上年增长81.4%，剔除由中央直接负担的部分，完成预算98.5%；地税税收收入40915万元，完成预算101%，比上年增长17.5%。

　　2004年全县财政总支出85429万元，比上年增长20.7%；全县当年财政支出79950万元，完成预算102.5%，增加支出15484万元，比上年增长22.8%，主要是调资增加和法定支出增长。其中：县本级财政总支出41846万元，比上年增长20.9%，县本级当年财政支出39710万元，完成预算104.5%，比上年增长26.2%。按照现行财政体制计算，2004年地方财政收入加上税收返还、省市各项补助及调入部分预算外资金，全县和县本级财政实现了当年收支平衡。县本级决算，将专题报送县人大常委会审批。

　　2004年全县完成基金预算收入43880万元，完成预算57.4%，比上年减少49.1%，其主要项目是：农村教育费附加收入2350万元，完成预算134.2%，比上年增长38.2%；土地出让金收入28320万元，完成预算43.6%，比上年减少63.7%。全县基金预算总支出53770万元，比上年减少10.4%，全县基金预算当年支出51090万元，完成预算79.2%，比上年减少14.4%，其中：县本级基金预算总支出29440万元，比上年减少23.3%。县本级基金预算当年支出28170万元，完成预算66.9%，比上年减少26%，其主要项目是：农村教育费附加支出444万元，完成预算126.9%，比上年增加156.6%；城市土地开发支出14537万元，完成预算45%，比上年减少54.6%。

　　回顾过去一年来的工作，主要体现在以下四个方面：

　　一、坚持发展为第一要务，社会各项事业协调发展

　　根据县委提出的苍南跨越式发展战略目标，坚持发展为第一要务，充分发挥了财税职能作用，加快财源建设，为促进我县经济发展作出了积极努力。一是强化农业基础地位，大力发展效益农业。全年安排支农支出8767万元，重点用于动物防疫、“千库保安”、“万里清水河道”、森林防火、防汛抗旱、防洪工程，及扶持县级农业龙头企业，扩大农业基地规模，提高农业产业化经营水平，支持科技兴农和农业社会化服务体系、农业自然资源和生态环境保护建设，促进了效益农业发展。二是强化工业主导地位，支持规模经济发展。按照经济结构调整和“扶优扶强”的原则，充分运用财政扶持手段，投入财政性资金1500多万元，带动全社会资金投入，不断增强市场竞争力；建立我县工业企业重点技改项目库，积极向上级争取各类财政补助资金，着力培植出一些重点骨干企业，支持企业进行技术创新和科技成果转化，提高经济运行水平和企业经济效益。三是加大财政扶持力度，加快城市化建设步伐。加大对县城新区、城市治污、垃圾处理、风景名胜区等基础设施建设的财政支持力度，并根据财力可能，增加了对特色工业园区、基础测绘、土地整理等方面的投入。大力支持交通发展建设、“百村整治、十村示范”工程、康庄工程、瓯南大桥、78省道改建以及劳动力素质培训、下山异地脱贫，扶持老区和民族地区、外省、外县的对口扶贫等，大力推进欠发达地区奔小康工程。四是进一步提高社会各阶层收入。积极筹措和合理调度资金，保证了当年职工工资及生活补助按月足额发放，职工收入比上年明显增加；通过免征农业税、对种粮农民发放粮食补贴和农机具补贴、对困难家庭的子女实行学杂费减免等措施，减轻了农民负担，并相应增加了农民实际可支配收入。五是努力保障城乡居民的基本生活。全年共筹集各类社会保障资金27000多万元，基本做到对低收入人群应保尽保。完善基本医疗保障制度，开展新型农村合作医疗试点工作，改善医疗卫生条件，及实行五保户集中供养，支持下岗职工再就业等，积极帮助和解决农村困难群众和贫困户的生活困难问题。

　　二、坚持多管齐下，财政收入保持稳步增长

　　2004年，我县在电力紧缺、资源要素制约、高温干旱等多种因素影响下，仍较好地完成了各项收入任务。一是不断夯实征管基础工作。制定重点企业税源管理办法，加强了重点税源的监控。不断完善ISO9000质量管理体系，做好“过程控制”和“持续改进”工作，实行标准化管理。对税收征管中存在的薄弱环节，采取了切实可行的措施，全面开展漏征漏管户和欠税欠费清理工作，促进税负公平。加强货物运输业的税收管理，认真做好纳税人资格认定等工作。二是强化收入结构优化工作。努力做好增值税和出口退税工作，确保了增值税收入稳定增长；认真做好企业所得税汇算清缴和个人所得税代扣代缴工作，进一步加强营业税税源管理，不断扩大和拓宽小税种征收面和税源，及时推出土地增值税、印花税、房产税等小税种的征管措施，在确保完成税收收入任务的同时逐步提高地方税的比例。三是社保费等规费征管进一步加强。认真落实《浙江省职工基本养老保险条例》，坚持依法治费，顺利实现了“银税联网、五费统征”的社保费征管新模式，并出台社保费征管办法，进一步完善了社保费征缴程序，使社保费等规费收入大幅增长。全年各项规费收入入库21022万元，比上年增长54.3%。四是进一步完善税收稽查及纳税评估机制。制定纳税评估具体管理办法，改进评估方法和手段，提高了评估质量。进一步完善责成自查与重点稽查相结合的工作方法，较好地完成了税收的日常检查，并对建筑业、房开企业、货物运输业、高收入行业和个人的税收开展专项检查，进一步发挥税务稽查的威慑力，推进了“以查促征”、“以查促管”。五是不断优化纳税服务。以信息化为平台，积极推行“网上申报”方式，使纳税人可以足不出户办理申报纳税事宜。进一步推进“金财工程”建设，推广运用管理层软件，及时维护更新财税网站，及充分发挥12366服务热线作用，为纳税人提供全方位的综合性服务。广泛开展税收宣传活动，在全社会进一步营造依法诚信纳税的良好氛围。

　　三、构建公共财政，财税改革迈出新步伐

　　2004年，我们在增收节支等方面采取了一系列切实可行的新举措，不断深化各项财税改革，有力地支持了苍南跨越式发展战略的顺利实施。一是推进乡镇财政“消赤保平”工作。在综合考虑乡镇经济发展水平、税源基础、财政收支规模等因素的基础上，选择藻溪等11个乡镇实行乡镇财务“代理报账制”，将11个乡镇及其所属的18个行政事业单位进入6个县预算会计核算中心分中心进行核算。主要是取消了乡镇所属行政事业单位财务，对乡镇原有赤字进行清理挂账，提供补助款500万元、调度资金1500多万元；并本着“基本满足工作正常开展”的原则重新确定支出基数，增加了支出基数400多万元。二是加强教育经费管理。为保证教育资金及时足额到位及专款专用，促进义务教育持续健康发展，对全县农村中小学教育经费实行“体制到乡镇、预算到学校、经费到中心”的管理体制，同时将学校原有负债贷款13000多万元，全部由县财政统一担保，贷款利息实行财政补贴政策。目前，已有147所学校进入了9个经济片区中心镇的会计核算中心和8个县会计核算中心分中心核算。三是完善县乡财政管理体制。在兼顾县级财政支出需要的同时，加大县对乡镇财政的转移支付力度，最大限度地照顾乡镇财政利益。普遍提高了乡镇行政事业人员经费包干标准，增加了乡镇财政的财力，保证基层政权的正常运行。并在做好县直部门预算编制和预算执行监管的同时，加强对乡镇部门预算编制的指导工作，扩大了部门预算的覆盖面，提高预算的科学性。四是推进财政投资评审制度改革。参与财政性投资基本建设项目可行性研究论证和扩初设计论证，严格审查建设项目资金来源；对某些重点建设工程用款比较混乱的情况进行督促清理，加强基本建设拨款审查管理；规范建设工程审价程序，认真执行先委托中介机构进行工程审价，再由财政进行审核批复 “先审核后审批” 的规定。

　　四、加强监督管理，财政支出结构进一步优化

　　按照“一要吃饭、二要建设”的原则，坚持“有所为、有所不为”，加强财政支出管理，强化和规范了财政监督和管理职能。一是强化预算法制观念，推行部门预算管理。根据预算管理体制改革的要求，制定了《苍南县本级部门预算编制管理办法》，完善对归口单位的预算编制方法，统一了部门预算编制的具体口径，在保证人员工资、机关运转、社会保障等方面的基础上，加大对科技、支农、教育等支出的投入，降低政府机关运行成本，并提前2个月编制预算，延长了年度预算编制周期。二是加强对部门单位财务管理工作的指导与监督，努力节约财政支出。严格规范部门单位账户财政审批工作,制定《苍南县新型农村合作医疗基金管理制度》、《苍南县科技项目经费管理办法》等若干个专项资金管理办法，并根据发展的需要和财力可能，科学合理安排财政专项经费，强化了对专项资金的使用管理，督促部门单位加强内部资产和财务管理，进一步优化财政支出结构。三是严格预算和预算追加，大力压缩一切可节减的支出。进一步发挥会计集中核算中心的作用，加强了部门单位的财务控制，进一步规范各项奖金、津贴和补贴的发放办法。进一步完善政府采购工作招投标操作程序，充分体现公平原则，并节省了采购资金，全年共公开招标采购41次，采购金额1979万元，节约资金322万元，资金节约率16.2%。四是推进依法行政工作，深化“收支两条线”管理。抓住《中华人民共和国行政许可法》贯彻实施的有利时机，完善行政许可制度和政务公开方案，建立和完善监督机制，杜绝执法工作的随意性、简单化。切实规范政府非税收入管理，统筹安排和规范使用财政性资金，坚决制止各种“形象工程”、“政绩工程”，严禁铺张浪费、奢侈挥霍，严厉查处讲排场、比阔气、花钱大手大脚等各种铺张浪费行为。

　　各位代表，2004年我县较好地完成各项财政工作目标，顺利实现了财政收支综合平衡，这主要得益于县委的正确领导，得益于县人大及其常委会和全体人大代表的有效监督，得益于县政协和社会各界的大力支持，和全县各乡镇、各部门的协调配合和积极努力。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，受主客观等诸多因素的影响，财政运行仍面临众多困难和问题，主要表现在，财政收入持续增长的客观要求与薄弱的财源基础不相适应，可用财力的低增长与支出的高膨胀不相适应，当前的吃饭财政与经济和各项社会事业发展的需求不相适应，财政财务的管理模式、支出结构的调整力度、财政风险的防范措施与公共财政的要求不相适应。这些问题，我们都要在今后的工作中认真加以解决。

　　二、2005年全县和县本级预算草案

　　2005年是全面完成“十五”计划的冲刺之年，是贯彻落实科学发展观、保持经济社会良好发展态势的机遇之年，是我县进入后三年跨越发展阶段的起步之年，也是实施新一轮改革的攻坚之年。2005年我县财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十六届三中、四中全会和县委六届七次会议的精神，牢固树立和落实科学发展观，合理运用财政政策，加大财源建设力度，加强税收和非税收入征管，优化收入结构；转变政府职能，深化各项改革，牢固树立长期过紧日子的思想，严格控制支出规模，优化支出结构；讲究支出效益，控制债务规模，加强财政监管，完善县乡财政体制，推进绩效预算进程，采取压、控、调为得力措施，实现财政收支综合平衡。

　　2005年，考虑到国家宏观政策的变化、税收征管体系的调整以及出口退税等因素，拟安排全县财政总收入96300万元，比上年增长10%；按原口径计算，全县财政总收入107100万元，比上年增长11.8%。安排全县地方财政收入51500万元，比上年增长8%；按原口径计算，全县地方财政收入54200万元，比上年增长12.6%。收入的主要项目是：国税税收收入50270万元，比上年增长12.6%；出口退税10800万元，比上年增长19.2%；地税税收收入46110万元，剔除有关征管因素后，比上年增长15%；契税收入、耕地占用税收入和罚没收入与上年基本持平。

　　2005年的财政当年支出，由于养老保险金、住房公积金“两金”缴纳标准提高将增加支出3500万元，机关事业人员正常调资增加700多万元，以及法定支出的增长等，拟按最低的支出需求安排84750万元，比上年增长6%。其中：县本级安排40700万元，比上年增长2.5%;乡镇级安排44050万元，比上年增长9.5%。按现行的省对县财政体制计算，预计2005年我县和省结算的可用资金为66300万元，比上年增长5%，其中包括农村税费改革补助以及两保两挂补助等。再加上省补助收回3400万元，可用资金为69700万元，缺口15050万元，拟从县基金预算收入调入15050万元，以保持预算内当年收支的平衡。

　　2005年安排全县基金收入110620万元，比上年增长152.1%，其主要项目是：农村教育费附加收入2800万元，比上年增长19.1%；土地出让金收入85000万元，比上年增长300.1%。全县基金支出93160万元，比上年增长82.3%，其中县本级基金支出56257万元，比上年增长100.9%，其主要项目是：农村教育费附加支出2800万元、养老保险支出19270万元、土地出让金支出31500万元。在2005年基金预算中，县级统筹收入除留8250万元用于项目支出外，其余15050万元全部调出弥补预算内缺口。

　　三、确保完成2005年预算任务的主要措施

　　为完成2005年的财政工作目标，我们将着力抓好以下五项重点工作：

　　一、不断培育新的经济增长点，进一步做大收入“蛋糕”

　　要深入贯彻“发展是第一要务”的方针，牢固树立全面、协调、可持续的发展观，全力支持经济发展，广开财源，做大收入“蛋糕”。一要支持规模经济发展，培育支柱财源。按照经济结构调整和“扶优扶强”的原则，充分运用财政、税收政策，重点培植骨干企业财源，为地方财政收入提供稳定的财源保障。积极向上级争取各类贴息和补助资金，增强企业创新能力，带动产业结构优化升级。用足用活国家财政政策，争取更多的国债资金和基建投资，大力推动我县基础设施建设和投资环境的改善，进一步带动全社会资金投入。二要增强经济发展的活力和动力，积极培育新兴财源。充分发挥财政对经济的服务、调控和资源配置职能，大力发展第三产业，逐步提高第三产业对地方财政的贡献水平，努力从根本上扭转我县经济发展缓慢和财政困难的局面。三要调整和优化农业产业结构，巩固基础财源。围绕农业增效和农民增收，增加对农业和农村的投入，继续对农民实行种粮直补，加大对家庭困难学生学杂费减免的力度，大力支持康庄工程和县道改造建设，积极向上争取支农项目资金，扩大农业基地规模，大力发展效益农业，提高农业产业化经营水平。加快建立财政支农项目库，规范对土地整理资金的管理，增加财政支农资金使用的透明度，提高资金使用效益。四要加大对社会保障的支持力度。在完善缴费制度、支付制度和监督制度的同时，逐步加大对社会保障的资金投入，继续支持“两个确保”和城乡低保工作，增强社保基金支付能力。改进社保管理制度，扩大农村合作医疗试点范围，对最低生活保障对象实行物价补贴，及做好五保户集中供养工作，完善社会保障服务体系，充分发挥社保工作调节经济、稳定社会的作用。

　　二、不断强化收入征管，进一步优化结构和保持收入稳步增长

　　组织收入是当前财政工作的重中之重。要采取各项有效措施，切实做好组织收入各项工作。一要在确保完成税收收入任务的前提下进一步优化收入结构。加强税收计划管理，强化收入分析和预测，探索建立收入风险防范机制，切实把握税收工作规律，增强工作主动性和预见性。加强重点税源监控，及时掌握重点税源分布状况及变化动态，并努力挖掘和培育新的税源增长点。要进一步优化税收收入结构，在增值税、所得税稳步增长的同时，切实提高营业税比重，并深入挖掘小税种的增收潜力，进一步扩大土地增值税、房产税、土地使用税、印花税等小税种的税基，使小税种成为地方收入的重要来源。二要加强非税收入征缴。坚持税费并重、统筹兼顾的原则，充分发挥地税部门征收优势，积极探索并实践社会保险费等规费收入新路子，逐步建立社保费费源监控体系，确保各项规费收入持续稳定增长。加强单位银行账户、收费项目和标准、收费票据等管理，健全预算外资金征缴体系，确保预算外收入及时足额缴入财政专户。三要加大清欠力度。充分运用行政、经济、法律等手段，认真执行欠税公告制度，大力组织清理欠税、欠费工作。努力做好土地出让金和财政周转金收缴和清欠工作，缓解财政资金调度困难，增强财政化解风险和防范风险的能力，减轻财政压力。四要进一步推进税收征管现代化建设。不断完善ISO9000质量管理体系，改进税收征管手段，实行全面、科学、精细化管理。建立科学的纳税评估指标，创新稽查机制，进一步健全征管和稽查的分工与协作机制。以信息化建设为依托，建立多元化申报和网络化缴库一体化服务，降低征税成本，切实提高征管效率和纳税服务水平。

　　三、不断调整和优化支出结构，进一步增强财政资金保障能力

　　严格按照开支范围和开支标准，遵循“一保吃饭、二保稳定、三促发展”，按照“先工资、后奖金”、“先人员、后公用”、“先基本、后项目”、“先维持、后发展” 的原则安排支出。一要保证工资发放和机关正常运转。改变原综合定额包干为“人员按实际、公用按定额”的办法，计算人员经费和公用经费。完善工资统发制度，实行与人事局的系统联网，将全县的公务员和公办教师工资全部纳入统发。二要科学界定和规范财政资金的供给范围。确保科技、农业、教育等重点支出的需求，按照构建公共财政的要求，对一些财政专项资金进行结构调整。解决好财政的“越位”和“缺位”问题，财政投资要退出一般经营性和竞争性领域，进一步促进项目资金向符合财政支持的方向和范围转移，提高项目资金的使用效益。三要加大对乡镇财政的转移支付力度。按照“统筹兼顾、区别对待、分类指导”的原则，乡镇行政和教育人员分类别、分乡镇、分学校测算支出需求，计算人员经费，其他事业人员继续实行包干政策；公用经费按行政人员分类别、分乡镇、分档次计算，学校按省定标准计算，并结合其收费情况，不足部分由财政补足，同时提高对贫困地区农村义务教育阶段的教师待遇补助。四要大力提倡增收节支。切实树立过紧日子的思想，做到有控有压、有调有保，坚持勤俭办事业的原则，提高部门单位领导的理财意识，建立共同理财的有效机制，严格各项财务制度，控制会议费、招待费、购置费、差旅费等一般性支出，制止铺张浪费，堵塞支出漏洞。

　　四、不断推进和深化财政改革，进一步加快公共财政建设步伐

　　推行财政改革是建立公共财政的必由之路。深化财政改革，必须解放思想，与时俱进，努力实现理财观念、思路、方法和手段的革新。一要深化财政综合管理的部门预算改革。按照政府预算完整性的要求，继续将预算外资金和体现政府职能的各类收支活动全部纳入预算统管，扩大部门预算编制范围，按照零基预算的要求，早编细编部门预算，实行一个部门一本预算，力争预算改革实现新突破，为规范公共财政支出打下良好基础。二要稳步推进国库集中支付和政府采购制度改革。不断完善和规范会计集中核算制度，扩大会计集中核算范围，简化支付环节，提高财政资金运行速度，增强财政资金使用透明度。完成政府采购执行机构与财政部门的脱钩，做好政府采购预算编制工作，规范采购运行程序，扩大政府采购范围，逐步实行政府采购资金集中支付，努力提高资金使用效益。三要深化国有资产管理体制改革。建立国有资产管理机构、国有资产运营机构和国有投资企业三个层次的国有资产管理、监督、运营体系，推行国有企业绩效评价制度，加大国有资产保值增值考核的激励与约束效应。以县行政中心建成为契机，不断盘活我县行政事业单位存量资产，进一步优化资产资源配置。四要不断推进乡镇“消赤保平”工作。进一步调整现行的乡镇财政体制，对实行“代理报账制”的乡镇继续实行部门化管理模式，对其他乡镇实行“划分收支、增收奖励”的办法，同时，将农村教育费附加收入列入县本级收入，并着力解决农村义务教育阶段债务问题，进一步加强对全县教育经费的管理力度。

　　五、不断整顿和规范财经秩序，进一步提高防范财政风险能力

　　建立健全涵盖财政收支各环节的全方位监督管理机制，完善财政管理制度和办法，进一步规范收支行为，实现财政管理和财政资金分配的规范化和制度化。一要做好财政资金的绩效评审工作。将监督检查与深化财政改革、提高管理水平充分结合起来，规范财经秩序，实行财政资金收支全过程的跟踪检查制度。建立财政性资金项目评审制度，规范项目立项和超概算审批程序，并在一定范围内公示，接受群众的监督，切实提高财政资金的使用效益。二要落实“收支两条线”管理。以推进行政审批制度改革为突破口，进一步转变理财观念，规范理财行为，坚决贯彻收支脱钩和收缴分离的要求，加大对行政性收费和罚没收入检查，并做好行政事业单位账户清理工作，规范各项财政资金管理。三要大力整顿会计秩序。有重点地开展《中华人民共和国会计法》执行情况检查，加强会计人员法规制度培训和职业道德教育，进一步加强会计监管，逐步推行会计委派制，努力营造规范有序的会计工作环境，从根本上解决会计信息失真问题。四要建立债务预警机制。进一步加大乡镇政府性债务清理力度，防范和化解乡镇财政风险。根据债务负担率、债务偿还率、债务依存度等指标，结合乡镇实际，同时考虑财政收入、可用财力等指标，把乡镇债务控制在一定的范围内。规范乡镇的财政收支行为，促进乡镇依法组织收入，合理安排预算支出，缓解乡镇财政困难，促进我县经济和社会事业协调发展。

　　各位代表，今年的财政收支形势十分严峻，任务非常繁重，特别是我县目前正处于蓄势待发、加快发展的关键时期，完成今年的各项财政工作任务更是意义深远，责任重大。我们一定要在县委的正确领导下，自觉接受县人大、政协的监督和指导,进一步振奋精神，求真务实，开拓创新，为努力实现苍南经济社会跨越式发展、构建和谐社会而共同奋斗。