关于2002年上半年财政预算执行情况的报告

2002年8月28日

　　主任、副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2002年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。

　　一、1-6月份预算执行情况

　　上半年，我县财政工作在县委的正确领导下，认真贯彻落实县六届人大五次会议通过的关于2002年全县和县级财政预算的决议，进一步优化财政支出结构，强化财政监管，全面落实社会保障措施，大力支持国有企业改革，加强税收征管依法治税，确保财政收入稳步增长，较好地完成各项财政收支任务。

　　1-6月份，全县实现财政总收入35660万元，完成年度计划的52.8％，比上年增收7382万元，增长26.1％。其中地方财政收入18491万元，完成预算的53.6％，比上年增长32.5％。地方财政收入主要项目完成情况是：县级工商税收入16129万元，完成预算的54.9％，比上年增长20.9％；农业四税收入595万元，完成预算的38.4％，比上年减少40.4％；国有企业计划亏损补贴355万元，完成预算的23.7％，比上年减少50．1％；排污费收262万元，完成预算的46.8％，比上年增长445.8％；城市教育费附加收入305万元，完成年度预算的61％，比上年增长10.1％；罚没投入1555万元，完成预算的38.9％。

　　土地出让金收入5736万元，完成年度计划的18.5％，比上年同期减少2.1％(至7月底土地出让金已累计入库10866万元)。

　　1-6月份财政收入特点：(1)财政总收入和地方财政收入完成计划进度基本一致，都超过完成时间进度要求，但比上年同期增长幅度相差较大，地方财政收入增长幅度高于财政总收入增长幅度6.4个百分点。(2)各税种税收收入增长幅度不平衡。主体税种中企业所得税、个人所得税增长幅度高于增值税、营业税的增长幅度，企业所得税比上年同期增长57.9％，个人所得税比上年同期增长41.8％，增值税比上年同期增长16.8％，营业税比上年同期增长11.6％；地方小税种中车船使用税、土地使用分别比上年同期增长274.5％、103.3％，而土地增值税、印花税比上年同期有所地方财政收入主要项目完成情况是：县级工商税收下降，契税比上年同期下降48.5％。(3)各种经济成分企业税收增长幅度不平衡。国有、股份经济税收快速增长，国有企业税收比上年同期增长68％，集体、股份企业税收比上年增长11.1％，私营、个体经济税收增长缓慢，比上年同期增长8.2％，而外资企业税收比上年同期有所下降。(4)各乡镇之间收入不平衡，有11个乡镇工商税收收入超过全县平均水平，龙港、灵溪两镇的工商税收收入比上年同期增长30％，且两镇的工商税收收入达24725万元，占全县工商税收收入的72.9％，但有21个乡镇工商税收收入比上年同期有所下降。(5)由于农村税费改革的原因，部分税种停收，造成此类税种税收收入明显减少，如农业特产税、屠宰税等。

　　上半年财政总收入增长幅度高于国内生产总值增长幅度14个百分点，做到时间过半，完成任务过半，主要有以下几方面原因：

　　1、充分运用财政杠杆作用，大力支持经济建设，促进经济持续、稳定增长。通过开展转变作风年和调查研究年活动，强化为企业服务，进一步改善企业发展环境，促进重点骨干企业提层次、上规模、成气候，带动区域工业结构的调整优化和产业层次的提高，取得了良好的成效；真兑现2001年度涉企财政扶持资金，共兑现企业技改贴息，ISO质量认证奖励等资金1637万元，促使企业健康持续发展。

　　2、加强税收征管，大力组织财政收入。抓好银税联网、批量扣款工作，既方便了纳税人，也大大缓解了在纳税高峰期给征收大厅带来的压力；开展对“双漏户”的专项检查，继续加强对重点税源、重点行业的调查和监控，及时跟踪管理，及时做好税款的催缴入库工作；落实稽查制度，加大对偷漏税案件的查处力度，继续坚持“责成自查”和“重点稽查”相结合的方法，提高稽查透明度，规范稽查程序，严格依法稽查，取得较好的效果。

　　3、罚没收入上缴国库，纳入财政预算内管理。从2001年7月份开始我县将罚没收入缴入金库，而此前系缴入财政专户，上年同期预算内罚没收入为零，因此存在不可比因素。罚没收入纳入预算内管理对地方财政收入增长的贡献率达11个百分点，是地方财政收入高幅度增长的原因之一。

　　1—6月份，全县财政总支出27084万元，比上年增支6892万元，增长34.1％。其中当年支出25686万元，完成预算的50.9％，比上年增长34.7％。当年财政支出主要项目完成情况是：科技支出150万元，完成预算的12.4％，比上年增长2.7％；支农支出524万元，完成预算的31.8％，比上年减少20.6％；教育支出10058万元，完成预算的58.3％，比上年增长61.7％；行政管理费支出4439万元，完成预算的63.7％，比上年增长20.6％；公检法支出2725万元，完成预算的53。9％，比上年增长47.5％；卫生事业费支出1029万元，完成预算的36.6％，比上年下降8.5％；抚恤社救事业费支1288万元，完成预算的53.2％，比上年增长41.5％。

　　1—6月份，县本级财政总支出12463万元，比上年增支2801万元，增长29.0％。其中当年支出11848万元，完成预算的44.7％，比上年增长29.6％。当年财政支出主要项目完成情况是：科技支出105万元，完成预算的14.4％，比上年增长19.3％；支农支出513万元，完成预算的34.1％，与上年持平；教育支出1700万元，完成预算的46.6％，比上年增长79.3％；行政管理费支出1966万元，完成预算的51.9％，比上年增长9.7％；公检法支出2725万元，完成预算的53.9％，比上年增长47.5％；卫生事业费支出943万元，完成预算的37.1％，比上年下降12.8％；抚恤社救事业费支出515万元，完成预算的83.6％，比上年增长65.6％。

　　上半年财政支出主要有以下几个特点：一是地方财政支出增长幅度与地方财政收入增长幅度大致相同，但乡镇级财政支出增长幅度高于县本级财政支出增长幅度12个百分点。二是由于上年行政事业人员的增资翘尾因素，促使今年财政支出增长幅度较大。三是乡镇中小学教师工资财政统一发放，在保证教师工资及时、足额发放的同时，乡镇教育事业费支出保持较高的增长幅度，拉动乡镇财政支出的增长；四是部分事业发展资金还处于调查立项阶段，以及财政资金调度困难，尚未安排支出。如：科技三项费用、交通建设资金、城市维护费等，造成预算科目间支出进度不均。五是加强资金管理，保证资金需求，及时介入主管部门制定有关政策，积极参与制定财政扶贫、科技三项费用、教育发展等资金的管理办法，对各单位的预算追加项目，均进行认真调查审核，严格控制不必要的支出，并按规定程序办理。六是加强财政监督力度，确保各项财政资金按法定要求支出，上半年共组成12个检查组对21个单位进行财务检查，查出违规违纪资金600万元，对8个单位作出财政检查决定；对4个单位作出限期整改通知，并对6个单位进行处罚。

　　二、下半年财政收支情况预见及对策

　　根据上半年收支情况和目前我县经济运行态势，我们认为下半年财政收入形势十分严峻，而财政支出刚性很大，财政收支平衡困难：

　　1、财政收入缺乏后劲，税收增长空间有限。一是由于市场需求(主要是内需方面)疲软，产品销售困难加剧，导致工业生产增速逐月回落。2—6月份，我县规模以上工业的增速分别为19.2％、16.1％、13.9％、11.9％、10.6％，1—6月份规模以上工业总产值比上年同期增长10.6％，低于全市平均增长幅度(20.8％)10个百分点；二是企业家投资信心不足，企业资金人才外流严重，近年来由于市场的无序竞争，使部分行业利润空间大幅度缩小，伴随着中小企业的“关、停、迁”，总体税源增加有限，但税收任务逐年增加，使成型企业的税负加重，在某些程度上影响投资的软环境，制约了工业经济的可持续发展；三是投资需求速度下滑，上半年我县完成全社会固定资本投资额为38394万元，同比下降17.9％，其中基本建设投资累计完成7764万元，同比下降25.9％，从总的形势来看，今年投资需求形势不容乐观，减少态势难以改变。

　　2、土地出让金收入任务完成难度大。今年上半年我县房地产市场仍处疲软态度，土地需求不足，房地产投资6542万元，主要是上年续建项目，没有较大的新开工项目，要完成年初预算的土地出让金收入31000万元(特别是改变土地功能出让金收入8000万元)难度很大。

　　3、财政资金调度极端困难。今年以来，由于财政收入形势不容乐观，而财政支出刚性很强，财政资金调度极端困难，前几年财政专户资金结余已被逐年调入预算内平衡预算，一些行政事业单位的资金结存和暂存款，由于被财政周转金、国有资产劳动公司以及一些重点工程先期建设等资金占用，已垫付贻尽，财政资金运转十分困难。

　　4、乡镇消赤保平难度加大。根据我省税费改革的精神，为减轻农民负担，取消了乡镇统筹费、屠宰税，调整了农业特产税，减收的一部分通过省对县转移支付弥补。今年我县对乡镇财政体制调整，将省对县转移支付的资金用于补足教育等部门由于停收而造成的资金缺口，乡镇财政只能保证乡镇机构正常运转的所需资金，没有资金来源用于消赤保平。

　　为保证预算收支平衡，针对以上情况，我们将在下半年采取以下措施：

　　1、努力培植税源。要加快工业园区建设速度，增加工业投入，加快结构调整步伐，做大做强产业基地，加大招商引资力度，努力改善投资环境，努力营造合力扶工的良好氛围，促进经济较快发展。

　　2、认真组织税收收入。要以组织收入为中心，做到应收尽收，严防税收流失，进一步加强漏征漏管户的清理检查工作，积极、主动征收零星税收，进一步加强税收监控，加强对个人、各类企业，包括个体企业、民营企业及各类改组、改制企业的税收征管，确保完成年初任务。

　　3、严格预算执行，大力压缩一般性开支。为维护预算的严肃性，确保地方财政收支平衡，下半年除对救灾等少数急需的特殊支出需要外，一律不再审批新的追加支出项目。要严格控制并压缩会议费、招待费和出国考察培训等支出。

　　主任、副主任、各位委员，面对我县严峻的财政收支形势，要完成今年的预算，任务相当艰巨，我们将在县委领导下，在县人大的监督下，大力组织收入，严格控制支出，确保今年的预算收支平衡。