苍南县审计局2021年度部门决算

一、概况

（一）部门职责

负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督;负责向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托代拟向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。负责直接审计一些事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议等。

（二）机构设置

从预算单位构成看，苍南县审计局部门决算包括：局本级决算，局属事业单位决算无。

纳入苍南县审计局部门决算汇总2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无

从预算单位构成看，本单位内设：办公室、电子数据审计科、财政和金融审计科、法规和审理科、行政事业审计科、经济责任审计科、投资审理科、企业审计科。

二、2021年度部门决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计758.50万元，支出总计758.50万元,与2020年度相比，各增加76.88万元，增长11.28%。主要原因是：人员增加，人员经费增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计757.86万元；包括财政拨款收入757.86万元（其中，一般公共预算754.86万元，政府性基金预算3.00万元,国有资本经营预算0.00万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0.00万元，占收入合计0.00%；事业收入0.00万元，占收入合计0.00%；经营收入0.00万元，占收入合计0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占收入合计0.00%；其他收入0.00万元，占收入合计0.00%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计757.86万元，其中基本支出696.67万元，占91.93%；项目支出61.19万元，占8.07%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计757.86万元，支出总计757.86万元，与2020年相比，各增加76.24万元，增长11.19%。主要原因是：人员增加，人员经费增加；财政拨款支出年初预算数601.44万元，完成年初预算的126.01%，主要原因是：人员增加，年中人员经费调整，且政府性基金预算财政拨款收入增加（安可替工程）。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出754.86万元，占本年支出合计的99.60%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加73.24万元，增长10.75%。主要原因是：人员增加，人员经费增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出754.86万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出705.79万元，占93.50%；国防（类）支出0.00万元,占0.00%；公共安全（类）支出0.00万元,占0.00%；教育（类）支出0.00万元,占0.00%；科学技术（类）支出0.00万元,占0.00%；文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元,占0.00%；社会保障和就业（类）支出49.07万元,占6.50%；卫生健康（类）支出0.00万元,占0.00%；节能环保（类）支出0.00万元,占0.00%；城乡社区（类）支出0.00万元,占0.00%；农林水（类）支出0.00万元,占0.00%；交通运输（类）支出0.00万元,占0.00%；资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元,占0.00%；商业服务业等（类）支出0.00万元,占0.00%；金融（类）支出0.00万元,占0.00%；援助其他地区（类）支出0.00万元,占0.00%；自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元,占0.00%；住房保障（类）支出0.00万元,占0.00%；粮油物资储备（类）支出0.00万元,占0.00%；灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元,占0.00%；其他（类）支出0.00万元,占0.00%；债务还本（类）支出0.00万元,占0.00%；债务付息（类）支出0.00万元,占0.00%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为601.44万元，支出决算为754.86万元,完成年初预算的125.51%，主要原因是：人员增加，年中人员经费调整。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为299.66万元，支出决算为380.05万元，完成年初预算的126.83%，决算数大于预算数的主要原因人员增加，年中人员经费调整。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为182.71万元，支出决算为267.55万元，完成年初预算的146.43%，决算数大于预算数的主要原因是：人员增加，年中人员经费调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为32.71万元，支出决算为32.71万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于预算数的主要原因年中未调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为16.36万元，支出决算为16.36万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于预算数的主要原因年中未调整。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为70.00万元，支出决算为56.94万元，完成年初预算的81.34%，决算数小于预算数的主要原因是受疫情影响，未开展培训工作。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为1.25万元，因年初预算为0，无法计算完成率，决算数大于预算数的主要原因是年中调整增加人员奖励经费。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出696.67万元，其中：

人员经费637.99万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、行政事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费补助。

公用经费58.68万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出3.00万元，占本年支出合计的0.40%。与2020年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加3.00万元，因年初预算为0，无法计算预算完成率。主要原因是：国产化替代要求。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出3.00万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0.00万元,占0.00%；文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元,占0.00%；社会保障和就业（类）支出0.00万元,占0.00%；节能环保（类）支出0.00万元,占0.00%；城乡社区（类）支出3.00万元,占100.00%；农林水（类）支出0.00万元,占0.00%；交通运输（类）支出0.00万元,占0.00%；资源勘探信息等（类）支出0.00万元,占0.00%；金融（类）支出0.00万元,占0.00%；其他（类）支出0.00万元,占0.00%；债务付息（类）支出0.00万元,占0.00%；抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元,占0.00%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为3.00万元,因年初预算为0，无法计算预算完成率，主要原因是国产化替代要求。其中：

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款） 其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为3.00万元，因年初预算为0，无法计算预算完成率，决算数大于预算数的主要原因是：国产化替代要求。

  （八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

    1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

    2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0.00%。

    2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

    2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0.00万元,占0.00%。

    3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

   2021年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元, 无法计算预算完成率。主要原因是本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。  

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为1.00万元，支出决算为0.42万元，完成预算的42.00%，2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是疫情原因，减少公务接待。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0.00万元，占0.00%，与2020年度相比，增加0.00万元，无法计算增长率，主要原因是未安排因公出国（境）费用支出；公务用车购置及运行维护费支出决算为0.00万元，占0.00%，与2020年度相比，增加0.00万元，无法计算增长率，主要原因是未安排公务用车购置及运行维护费支出；；公务接待费支出决算为0.42万元，占100.00%，与2020年度相比，减少0.54万元，下降55.99%，主要原因是疫情原因，减少公务接待。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。因年初预算为0，无法计算预算完成率。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数的主要原因是未安排因公出国（境）费支出。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次，开支内容包括：无。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，因年初预算为0，无法计算预算完成率。决算数等于预算数的主要原因是单位无公务用车。

公务用车购置预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用），因年初预算为0，无法计算预算完成率。决算数等于预算数的主要原因是车改后，单位无公务用车。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为0.00万元，支出0.00万元，因年初预算为0，无法计算预算完成率。决算数等于预算数的主要原因是单位无公务用车。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；2021年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为1.00万元，支出决算为0.42万元，完成预算的42.00%。国内公务接待8批次，累计70人次。主要用于接待上一级审计机关及温州市各县局的公务来访等支出。决算数小于预算数的主要原因是严格控制全年公务接待支出，及受疫情影响，减少公务接待次数。其中：

外事接待支出0.00万元，主要用于外事接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出0.42万元，主要用于上一级审计机关及温州市各县局的公务来访接待8批次，累计70人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为36.68万元，支出决算为38.58万元，完成年初预算的105.18%，决算数大于预算数的主要原因人员增加，年中公用经费调整；比2020年度增加7.40万元，增长23.73%，主要原因是人员增加，年中公用经费调整。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额8.01万元，其中：政府采购货物支出8.01万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额8.01万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日，苍南县审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是无其他用车；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，苍南县审计局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目1个，共涉及资金56.94万元，占一般公共预算项目支出总额的100.00%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果（本部门2021年度只有一个预算项目”）。

苍南县审计局在2021年度部门决算中反映审计专项经费项目绩效自评结果。

审计专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分86分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为70.00万元，执行数为56.94万元，完成预算的81.34%。项目绩效目标完成情况：一是顺利实施年度审计项目计划；二是完成专项审计调查、经济责任审计等审计项目。发现的问题及原因：一是绩效目标总体描述不够明确、清晰；二是项目组织管理水平有待加强。下一步改进措施：一是加强预算管理，提高项目预算编制能力，对绩效目标要有明确、清晰的总体描述；二是加强对项目的管理，严格执行财务管理制度。

3.财政评价项目绩效评价结果。

本年度财政局组织对“审计专项经费”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出56.94万元，政府性基金预算支出0.00万元。其中，对“审计专项经费”项目委托“天原会计师事务所”等第三方机构开展绩效评价，复评结果为良好。从评价情况来看，审计专项经费用于专项审计调查、经责审计、领导干部自然资源离任审计、审计信息化工作等各项经费支出，保障顺利完成我单位全年审计目标，较好的发挥了年度专项经费的使用绩效。具体报告附后。                          

4.部门评价项目绩效评价结果。

无 

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

22.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

23.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）：指土地出让收入用于其他方面的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府交纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。

7 苍南县审计局-审计专项经费项目绩效复评表.doc苍南县审计局2021年度部门决算公开表.xls