关于苍南县2014年全县和县级预算执行情况及2015年全县和县级预算草案的报告

　　苍南县九届人大四次会议文件(19)

关于苍南县2014年全县和县级预算执行情况及2015年全县和县级预算草案的报告

　　2015年2月3日在苍南县第九届人民代表大会第四次会议上

　　苍南县财政局

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，现将2014年全县和县级预算执行情况及2015年全县和县级预算草案提请各位代表审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、2014年全县和县级预算执行情况

　　2014年，全县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕“双海双区”发展战略，秉承“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财原则，努力克服严峻复杂的外部环境对我县的影响，严格执行县九届人大三次会议及县人大常委会通过的各项决议，狠抓增收节支，优化收支结构，促进了全县经济社会和谐稳定。

　　（一）2014年公共预算执行情况

　　1．收入预算执行情况。

　　2014年，全县财政总收入410915万元，完成年初预算421000万元的97.6%，完成调整预算406000万元的101.2%，同比增长11.0%。公共财政预算收入256366万元，完成年初预算262200万元的97.8%，完成调整预算254460万元的100.7%，同比增长8.4%。

　　财政总收入中，国税部门收入169387万元，完成年初预算173400万元的97.7%，完成调整预算168400万元的100.6%，同比增长17.1%；地税部门收入214849万元，完成年初预算223870万元的96.0%，完成调整预算218870万元的98.2%，同比增长9.6%；财政部门收入26679万元，完成年初预算23730万元的112.4%，完成调整预算18730万元的142.4%，同比下降10.0%。分部门收入情况如下图：

　　公共财政预算收入中，税收收入238596万元，完成年初预算245020万元的97.4%，完成调整预算237530万元的100.4%，同比增长14.4%；非税收入17770万元，完成年初预算17180万元的103.4%，完成调整预算16930万元的105.0%，同比下降36.7%。收入情况如下图：

　　2．支出预算执行情况。

　　2014年，全县一般公共预算支出494925万元，完成年初预算507800万元的97.5%，完成调整预算514300万元的96.2%，同比增长9.2%。其中：县本级公共预算支出413495万元，完成年初预算430000万元的96.2%，完成调整预算436500万元的94.7%，同比增长9.5%。

　　主要支出情况如下图：

　　由于2014年度省与县之间财力结算尚在进行中，按照省对县财政管理体制测算，2014年全县公共财政预算收入加上税收返还和上级各项补助，减去体制上交等，预计2014年全县和县级公共预算收支平衡，略有结余。

　　（二）2014年政府性基金预算执行情况

　　2014年，全县政府性基金预算收入263024万元，完成年初预算516000万元的51.0%，完成调整预算416000万元的63.2%，同比下降47.5%，其中土地出让金收入221080万元，完成年初预算450000万元的49.1%，完成调整预算350000万元的63.2%，同比下降49.1%。

　　全县政府性基金支出292645万元，完成年初预算538000万元54.4%，完成调整预算463558万元的63.1%，同比下降43.5%，其中土地出让金支出248719万元，完成年初预算450000万元的55.3%，完成调整预算375558万元的66.2%，同比下降40.3%。

　　（三）2014年预算执行效果

　　1.增收节支，财政收支平稳运行。

　　健全收入预测和分析，密切关注财税政策及宏观政策走向，牢牢把握组织收入主动权。落实财政、国税、地税部门收入分析例会制度，完善部门信息共享和协作机制，提高组织收入质量。实行指标定税法，推进漏征漏管户清查、纳税评估、欠税清理和税费结算等工作，依法加强税收和非税收入征管。同时，认真贯彻落实厉行节约有关规定，规范津贴补贴发放，制定培训费、会议费、差旅费、因公临时出国经费等管理办法，“三公”经费支出同比下降30.3%。

　　2.优化服务，推进县域经济发展。

　　支持“双海双区”建设，制定助企强工、浙商回归、商贸流通、山区经济发展等一系列财税扶持政策，兑现企业持资金2.41亿元，并调增企业应急转贷金规模至1亿元，全年为规模企业转贷144次，累计转贷16.62亿元。支持企业减负发展，取消和免征15项行政事业性收费，落实结构性减税3.02亿元、出口退税和先征后退4.19亿元、临时性下浮部分中小微企业社会保险费缴费比例3350万元。创新服务举措，开展“走亲连心解忧”等主题活动，创建星级办税服务厅，实行局长接待日、中层干部值班、无休日、双向预约和24小时自助办税服务等机制，提升纳税服务水平。

　　3.突出重点，促进社会和谐稳定。

　　优化财政支出结构，科学保障民生支出，新增财力用于民生继续保持在三分之二以上。坚持教育优先发展理念，加大教育事业投入，拨付资金14.48亿元。健全覆盖城乡居民社会保障体系，落实城乡居民合作医疗保险、城乡养老保险、被征地农民养老保险和最低生活保障政策，拨付资金9.23亿元。推进村级公益事业发展，做好“一事一议”财政奖补，拨付资金1267万元。保障重点建设项目资金需求，支持交通设施、海涂围垦、土地整理等重点工程建设，拨付资金5.06亿元。积极统筹“五水共治”资金，推进农村生活污水治理、河道整治等工作，拨付资金3.63亿元。

　　4.规范管理，提升资金使用效益。

　　规范财政专项资金，出台完善山区经济发展、乡镇财政资金、土地开发整理和科技企业孵化器等17项资金管理办法，提高财政资金使用效益。做好存款换贷款工作，引导和鼓励各金融机构对我县地方经济社会的支持力度，定期社保存款比上年底净增加2.65亿元；开展财政对外借款清理，通过预算追加、指标扣回及催讨等方式收回资金 6.27亿元；科学调度资金，合理利用财政账户间歇性资金，提高偿债准备金使用效率，累计调度资金7.17亿元，节约利息支出4500万元；清理结余资金，年末对当年未使用资金收回统筹，涉及资金2.17亿元。

　　5.持续深化，加快财税改革步伐。

　　深化部门预算改革，出台《苍南县县级部门预算编制规程》和《苍南县县级财政预算追加审批办法》，明确部门预算编制和预算追加的工作流程。积极对接省财政专项转入一般转移支付资金改革，将省补资金纳入2015年部门预算编制，并提前下达资金计划，加大财政专项支出和统筹使用力度。深化乡镇国库集中支付改革，先后通过组织召开乡镇财政座谈会、系统软件招标、单一账户开设及人员培训等准备工作，完成改革扩面工作。落实税制改革要求，完成铁路运输、邮政业和电信业“营改增”试点工作，组织建筑业、房地产业、金融业、生活性服务业“营改增”涉税数据调查，为新旧税制转换作好准备。全面推进“数字财政”和“税友龙版”建设，启用专项资金指标登记系统和新版政府非税收入核算系统，深化“税友龙版”应用，规范数据修改审批程序，提升信息管财管税能力。

　　6.强化监管，提高财税管理水平。

　　强化财政绩效管理，推进绩效自评工作，完成绩效自评项目 372个，涉及金额26亿元；开展重点绩效评价，完成评价项目23个，涉及金额11.5亿元；在编制2015年预算时，选取11个预算项目进行绩效目标评审，加大评价结果运用，提高财政资金使用绩效。严格控制债务规模，出台《加强地方政府性债务管理工作的通知》和《乡镇债务管理考核办法》，债务率控制在100%以内。强化乡镇财政规范管理，制定《进一步加强乡镇财政管理规范化建设实施方案》，完善乡镇公共财政服务平台建设。规范权力运行，开展职权清理，出台《开展职权清理推行权力清单制度实施方案》，公开2014年度全县县级部门的财政专项资金清单，涉及财政专项项目482项、财政资金32亿元。不断扩大政府采购范围和规模，全年政府采购预算4.24亿元，采购金额3.77亿元，节省资金4722万元，节约率11.1%。加强财政投资项目审核工作，全年送审结算金额6.38亿元，核减金额 3200万元，核减率5.0%。

　　二、2015年全县和县级预算草案

　　（一）财政预算编制的指导思想

　　2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，也是经济发展进入“新常态”、财税体制改革深化的重要一年，更是我县深入实施“双海双区”战略、加快建设“浙江美丽南大门”的提升之年。按照县委对全县经济工作的总体部署，我县2015年财政预算安排的指导思想是：认真贯彻党的十八届三中、四中全会和国家财税改革精神，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财原则，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，依法理财治税，狠抓改革攻坚，努力实现财政收支平衡，为苍南加快建设“浙江美丽南大门”提供更加有力的保障。

　　（二）2015年预算安排情况

　　1．一般公共预算部分。

　　（1）一般公共预算收入。

　　根据省财政厅规定，从2015年起，地方教育附加、地方水利建设基金、残疾人就业保障金、土地出让收益计提的农田水利建设资金和教育资金等11项政府性基金预算转列一般公共预算。2015年，政府性基金预算转列一般公共预算21500万元，其中，地方教育附加4700万元、地方水利建设基金5440万元、残疾人就业保障金1160万元、土地出让收益计提的农田水利建设资金5000万元和教育资金5000万元、森林植被恢复费200万元。

　　——按新口径计算：

　　2015年，全县一般公共预算收入预期297000万元，同比增长15.9%。

　　部门组织收入情况：国税部门58150万元，同比增长10.9%；地税部门207460万元，同比增长14.0%；财政部门31390万元，同比增长42.8%。分部门收入情况如下图：

　　税种收入情况：增值税37850万元，同比增长11.0%；营业税89100万元，同比增长5.2%；企业所得税33700万元，同比增长7.3%；个人所得税13000万元，同比增长8.8%；耕地占用税3000万元，同比增长5.3%;契税26900万元，同比增长12.4%;其他税收54850万元，同比增长10.5%。主要收入情况如下图：

　　——按原口径计算：

　　2015年，全县一般公共预算收入预期275500万元，同比增长7.5%。

　　部门组织收入情况：国税部门58150万元，同比增长10.9%；地税部门196250万元，同比增长7.9%；财政部门21100万元，同比下降4.0%。

　　另外，由于2015年“营改增”实施范围进一步扩大，将对国税、地税税收收入造成影响，待政策明确后再予以调整。

　　（2）一般公共预算支出。

　　2015年，拟安排一般公共预算支出549500万元，同比增长11.0%，其中：当年支出425000万元、上年结转支出45000万元、上级补助支出79500万元。

　　主要科目支出情况：教育支出161700万元，同比增长11.7%；科学技术支出7250万元，同比增长12.2%；农林水事务支出118050万元，同比增长35.9%。主要支出情况如下图：

　　（3）一般公共预算平衡。

　　按现有省管县财政体制测算，预计2015年一般公共预算财力690800万元，其中：当年可用财力425000万元（一般公共预算收入297000万元、省一般转移补助资金162800万元、上解支出61000万元、动用预算稳定调节基金26200万元）、上年专项结转资金119500万元、当年上级专项补助136000万元、公共预算净结余10300万元。

　　预算执行后，2015年末一般公共预算结余140800万元，其中结转下年专项130500万元、公共预算净结余10300万元（其中乡镇净结余5000万元，县本级净结余5300万元；县本级净结余计划用于调资支出）。

　　2．政府性基金预算部分。

　　2015年，全县政府性基金收入预期366000万元，同比增长39.2%；拟安排政府性基金支出400000万元（当年支出362890万元、上年结转支出31010万元、上级补助支出6100万元），同比增长36.7%，其中：返回支出186973万元，县本级支出213027万元。

　　政府性基金中，土地出让金收入预期334000万元（原口径收入350000万元），同比增长51.1%；拟安排土地出让金支出359000万元，同比增长44.3%，其中：返回支出172000万元，县本级支出187000万元。

　　3．社会保险基金预算部分。

　　2015年，全县社会保险基金收入预期333263万元，同比增长11.7%；拟安排社会保险基金支出324585万元，同比增长20.5%。

　　2015年初社会保险基金结余363318万元。预算执行后，2015年末社会保险基金结余371996万元，其中：企业职工基本养老保险基金198004万元、城镇职工基本医疗保险基金60566万元、城乡居民社会养老保险基金20061万元、城乡合作医疗保险基金8429万元。

　　4．国有资本经营预算部分。

　　2015年，全县国有资本经营收入57万元；拟安排国有资本经营支出57万元。

　　预算执行后，2015年末国有资本经营预算实现收支平衡。

　　5．地方政府债务计划安排部分。

　　2014年，通过债务清理甄别，我县地方政府存量债务余额85.82亿元，其中：政府负有偿还责任的债务78.10亿元；政府负有担保责任的债务338.55万元；政府负有一定救助责任的债务7.69亿元。同时，经省财政厅核定，我县地方政府存量债务额度为49亿元。

　　根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）的要求，在2014年9月21日前立项开工的四大类项目（公路、保障房、水利设施、土地储备）债务可以在2015年继续融资。结合我县实际，计划将四大类项目、教育系统、卫生系统的融资纳入政府债务，其他融资纳入国有企业债务。为此，2015年我县地方政府债务计划拟安排如下：

　　——政府债务计划举借17.5亿元，计划偿还23.55亿元，年末政府债务余额79.77亿元，其中：政府负有偿还责任的债务74.22亿元；政府负有担保责任的债务290.19万元；政府负有一定救助责任的债务5.52亿元。

　　——国有企业债务计划举借24.16亿元，计划偿还1.1亿元，年末国有企业债务余额23.06亿元。

　　计划执行后，2015年末我县政府债务和国有企业债务总规模为102.83亿元。

　　三、完成2015年预算任务的主要措施

　　2015年是实施新修改的预算法的第一年，也是按照《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）编制预算的第一年。为完成2015年预算任务，我们将主要抓好以下几方面工作：

　　（一）认真贯彻实施新《中华人民共和国预算法》。站在依法行政、依法理财的高度，全面做好组织实施工作，加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度。完善政府预算体系，探索改进预算控制方式，逐步建立跨年度预算平衡机制。加强预算执行管理，规范政府收支行为，强化支出预算约束。健全预算绩效管理机制，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。进一步推进预决算信息公开，扩大公开范围。

　　（二）加强地方政府债务管理。认真研究地方政府债务管理新规，按照债务甄别和清理情况，将属于政府的债务纳入预算管理，切实做好债务融资方式转换和平稳过渡工作。树立正确的发展观和债务观，在举借新债务时，按照举债程序符不符合国家的规定、还款来源充不充足、资金可不可持续、风险可不可控等原则，实行规模控制和预算管理，严格限定举债程序和资金用途。进一步加强债务计划编制和分析，健全债务风险预警机制，加强高风险部门债务预警和监管，做到疏堵结合、两手齐抓，防范并化解财政金融风险。

　　（三）深化财政管理改革。进一步完善政府预算体系，探索预算统筹安排机制，提高政府对“全口径”预算资金的统筹利用效率。完善部门预算支出定额标准体系，细化部门“三公”经费预算编制。落实专项资金管理改革精神，完善专项资金管理清单，探索建立项目库制度，严格控制专项资金规模。深化国库集中支付及公务卡改革，完善动态监控机制，确保财政资金直补到户。深入实施乡镇公共财政服务平台管理，提升乡镇财政管理水平。全面清理规范财政优惠政策，清理、整合、规范各类专项资金，优化财政资金导向作用。

　　（四）增强组织收入主动性。密切关注消费税、资源税、个税、房地产税等税制改革动态，做好应对预案。稳步推进“营改增”，重点抓好营业税征管，努力做大总量、夯实基数。加强工贸企业重点税源分析和经济税源调研，完善税收分析工作机制，服务经济发展大局。健全国税、地税、住建、国土等部门协作机制，加快建立现代税收征管体系，立足重点行业、企业、税种和地区，进一步做好堵漏增收工作。贯彻落实《浙江省非税收入管理条例》，加大土地出让金收支管理和核算工作，尤其是逾期收入的监管，确保土地出让收入应收尽收。

　　（五）优化财政支出结构。统筹落实教育、社保、卫生、民政等民生事业政策和资金保障，确保新增财力三分之二以上用于民生。密切关注并认真研究机关事业单位养老保险和工资改革方案，积极做好资金测算工作。继续整合投入方向相近、补助对象相同的专项资金，实行总额控制，压减支出总额。进一步提高财政资金绩效，健全“按绩效配置”的体制机制，将有限财力用到最有需求、最有效率的地方。按照厉行节约有关规定，严格控制行政经费和一般性支出规模，“三公”经费继续只减不增。

　　各位代表，2015年全县财政改革发展任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，严格按照县九届人大四次会议的决议和要求，充分发挥财政职能作用，坚定信心，迎难而上，努力实现财政收支平衡和平稳运行，为深入实施“双海双区”战略、建设“浙江美丽南大门”作出新的贡献。